Оценка потребности в денежных средствах

Показатели	окт.14	ноя.14	дек.14	янв.15	фев.15	мар.15
Переходящий остаток
Текущие поступления
Текущие выплаты
Проценты за пользование краткосрочным кредитом
Сальдо на конец периода
Минимальный необходимый остаток
Дополнит. финансирование (+/-)
Накопленная задолженность

 

 

Вспомогательный раздел.

4.1. Тренировочные тесты по дисциплине.

Какой операцией отражается отгрузка покупателю продукции?

Д 43 – К 20; 2) Д 45 – К 20; 3) Д 43 – К 45; 4) Д 45 – К 43; 5) Д 43 – К 40.

2.По счету 44/2 «Издержки обращения» отражаются:

Погрузочно-разгрузочные работы, выполняемые силами продавца.

Комиссионные сборы, уплачиваемые посредническим организациям.

Транспортные расходы, выполняемые сторонними организациями.

Реклама в СМИ.

Расходы на спец одежду, столовой белье, посуду, приборы.

3.Какой операцией отражается передача продукции (товаров, работ или услуг) на склады консигнаторов?

Д 015; 2) Д 92/2 – К 43; 3) Д 45 – К 43; 4) Д 45 – К 41; 5) Д 92/2 – К 45.

4.Что означает бухгалтерская запись Д 51 – К 57/4:

Зачисление денежных средств на расчетный счет, поступивших от инкассатора.

Зачисление денежных средств на расчетный счет, поступивших от продажи валюты.

Зачисление денежных средств на расчетный счет, поступивших в виде дивидендов.

Зачисление денежных средств на расчетный счет, поступивших от подотчетного лица.

Зачисление денежных средств на расчетный счет, снятых с банковской карты показателя.

Какой операцией отражается в учете формирования резервов?

Д 90/2 – К 63; 2) Д 91/2 – К 63; 3) Д 92/2 – К 63; 4) Д 92/2 – К 59; 5) Д 91/2 – К 59.

В течении какого срока владелец текущего счета в банке может опротестовать списанные суммы с момента получения выписки?

Банковских дней; 2) 10 банковских дней; 3) 15 банковских дней; 4) 20 банковских дней; 5) в течение одного месяца.

Какой операцией отражается в учете депонирование денежных средств на чековую книжку за счет заемных средств?

Д 55/1 – К 66/1; 2) Д 55/2 – К 66/1; 3) Д 55/3 – К 66/2; 4) Д 55/4 – К 66/2; 5) Д 55/5 – К 66/3.

Что означает бухгалтерская запись Д 63 – К 91/1?

Списание неиспользованной суммы резерва по сомнительным долгам в доходы следующего отчетного года по истечению срока на погашение задолженности.

Списание неиспользованной суммы резерва под снижение стоимости материальных ценностей.

Списание неиспользованной суммы резерва под обеспечение финансовых вложений в ценные бумаги.

Списание неиспользованной суммы резерва на ремонт основных средств.

Формирование неиспользованной суммы резерва на дополнительную заработную плату.

9.Какой операцией отражается в учете возврат неиспользованных по назначению средств целевого финансирования:

Д 86 – К 55/1; 2) Д 86 – К 55/2; 3) Д 86 – К 55/3; 4) Д 86 – К 55/4; 5) Д 86 – К 55/5.

Что означает бухгалтерская запись Д 20 – К 68/12?

Начисление экологического налога.

Начисление налога на землю.

Начисление НДС при реализации продукции.

Начисление налога на недвижимость.

Начисление подоходного налога.

Какой операцией отражаются в учете положительные курсовые разницы, возникающие при переоценки кредиторской задолженности, при капитальных вложениях?

Д 08 – К 90/1; 2) Д 08 – К 91/1; 3) Д 08 – К 92/2; 4) Д 08 – К 60; 5) Д 08 – К 66/1.

Что означает бухгалтерская запись Д 20 – К 76/2?

Начисление страховки при перевозке приобретенных объектов основных средств.

Перечисление страховки при перевозке приобретенных объектов основных средств.

Получение страховки при перевозке приобретенных объектов основных средств.

Начисление страховки по обязательным видам страхования работников.

Начисление страховки по обязательному страхованию имущества.

Какой операцией отражается учете перечисления организации с транзитного на текущий валютный счет организации иностранной валюты оставшейся после обязательной продажи?

Д 51 – К 52/1; 2) Д 52/1 – К 52/2; 3) Д 52/2 – К 52/1; 4) Д 52/1- К 52/3; 5) Д 52/2 – К 52/3.

Что означает бухгалтерская запись Д 70 – К 76/5?

Депонирование не выплаченной в установленные сроки заработной платы.

Удержание сумм по исполнительным местам в пользу третьих лиц.

Удержание сумм в счет расчетов за товары, приобретенными работником в кредит.

Начисление страховых платежей.

Удержание платежей в пенсионный фонд.

Какой операцией отражается в учете курсовые разницы и комиссионные вознаграждения, возникшие при покупке валюты для приобретения оборотных средств?

Д 91/2 – К 57/1; 2) Д 92/2 – К 57/1; 3) Д 92/2 – К 57/2; 4) Д 91/2 – К 76/10; 5) Д 92/2 – К 76/10.

Что означает бухгалтерская запись Д 55 – К 75/10?

Поступление основных средств в счет вклада учредителей в уставный фонд.

Поступление нематериальных активов в счет вклада учредителей в уставный фонд.

Поступление денежных средств в счет вклада учредителей в уставный фонд.

Поступление материальных средств в счет вклада учредителей в уставный фонд.