Государство на уровне Банка России также регулирует установку лимитов. Выделяются два основных критерия: обеспеченность возврата ссуды и состояние погашенных раннее ссудных задолженностей.

Относительно к степени обеспеченности возврата ссуды Банк России выделяет три группы кредитов:

1. Обеспеченные ссуды. В эту категорию входят ссуды, обеспечение которых в виде ликвидного залога, рыночная стоимость которого составляет ссуду задолженности или превосходит ее;

2. Недостаточно обеспеченные ссуды. Ссуды, имеющие обеспечение в 60 - 100 % от выделяемой ссуды. Сомнительная вероятность выплаты.

3. Необеспеченные ссуды. Обеспечение меньше 60%. Либо не имеет реальной (рыночной) стоимости обеспечения для покрытия задолженности.

По другому критерию классификации выделяется фактическое состояние выданных ссуд по сроку невыплаты:

– ссуды, возвращаемые в срок;

– ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

– ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

– ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

– ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

Далее относительно выделенной критериальной классификации Банк России выделяет 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка:

1. Стандартные ссуды. Своевременное погашение ссудной задолженности с учетом пролонгации не более 2 раз. Резерв не менее 2% от величины выданной ссуды.

2. Нестандартные ссуды. Просроченные ссуды до 60 дней обеспеченные ссуды. Резерв не менее 5% от величины выданных ссуд.

3. Сомнительные ссуды. Просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды, недостаточно обеспеченные 30-60 дней и обеспеченные до 180 дней. Резерв 30%.

4. Проблемные ссуды. Просроченные до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Резерв 75%.

5. Безнадёжные ссуды. Необеспеченные ссуды со сроком до 180 дней и любые ссуды с задолженностью более 180 дней. Резерв 100%

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

Таким образом, кредитный портфель представляет собой результат реализации кредитной политики, несущий в себе различные факторы кредитного риска.

В соответствии с инструкциями Банка России контроль за уровнем кредитного риска осуществляется также при помощи нормативов. Все кредитные организации обязаны предоставлять отчетность по нормативам ежемесячно.

Рассмотрим некоторые из них:

1. Максимально допустимый размер риска на одного заемщика ил группу связанных заемщиков.

Рассчитывается как:

(2)

где – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам. Смысл этого норматива в том, что если одна группа аффилированных лиц даже находясь в первой категории качества не сможет выплатить ссуду, то для банка это будет существенным фактом кредитного риска. Максимальное значение – 25%.

2. Максимальный размер крупных кредитных рисков.

Процентное соотношение валовой величины крупных кредитных рисков к собственному капиталу банка.

Рассчитывается как:

(3)

где – совокупная величина крупных кредитных рисков.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

3. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9)

Определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка.

(4)

где Кра – значение показателя в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливаетсяв размере 20%.

4. Величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1)

Определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

5. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

(5)

где Кри – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенные с учетом риска, в отношении инсайдера и связанных с ним лиц.

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц – 2%.

6. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Нормативы Н9, Н9.1, Н10 исключены из числа обязательных.