Основные методы оптимизации дефицитного и избыточного денежных потоков.

Оптимизация денежных потоков является важнейшей функций управления ДП, направленной на повышение их эффективности. Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.

Основными задачами методов оптимизации являются:

- выявление и реализация резервов, позволяющих снизить зависимость от внешних источников привлечения денежных средств;

- обеспечение более полной сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков;

- обеспечение тесной взаимосвязи денежных потоков по видам деятельности;

Основа оптимизации ДП составляет обеспечение сбалансированности объемов положительного и отрицательного ДП. На результаты хоз. деятельности отрицательное воздействие оказывает дефицит и избыток денежных средств.

Последствия дефицитного ДП:

- снижение ликвидности; - рост просроченной кредиторской задолженности; - задержка выплаты заработной платы; - снижение рентабельности СК и активов.

Последствия избыточного ДП:

- потеря реальной стоимости денежных средств;

- потеря дохода от неиспользованной части активов

2.1 Виды и классификация предпринимательских рисков по различным признакам.

В процессе своей деятельности предприниматель может столкнуться с различными видами рисков: производственным, коммерческим, финансовым, рыночным и т.д. Для удобства анализа риски принято классифицировать.

Так, в зависимости от фактора возникновения риски делятся на три большие группы:

§ природно-климатические;

§ политические;

§ хозяйственные.

Природно-климатические риски связаны с проявлением стихийных сил природы, таких как землетрясение, наводнение, буря, эпидемия и т.п.

Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. К ним относятся:

§ невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране;

§ национализация предприятий;

§ конфискация товаров или предприятий;

§ введение эмбарго, т.е. запрещение государством ввоза или вывоза каких-либо товаров или валюты, отказ нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства;

§ введение моратория (отсрочки исполнения обязательств) по внешним платежам на определенный срок ввиду наступления каких-либо чрезвычайных событий;

§ изменение налоговой политики государства и т.п. Природно-климатические и политические риски, как правило, отражаются одновременно на деятельности большого количества предприятий.

Хозяйственные риски связаны с деятельностью отдельного предприятия. К ним относятся:

§ риск случайной гибели имущества;

§ риск невыполнения договорных обязательств;

§ экономический риск;

§ ценовой риск;

§ маркетинговый риск;

§ валютный риск;

§ процентный риск;

§ инфляционный риск;

§ инвестиционный риск;

§ риск неплатежеспособности;

§ транспортный риск.

§