Спортивный комплекс предоставляет услуги, сдавая в аренду большой игровой зал для проведения тренировочных спорт. игр.

Пока-затели	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
1.(Зэ)
2.
3.						531,5					388,5	1618,5
4.
5.(1+2+ +3+4)						37970,5	39419,5					41549,5
6.

Приведем затраты к сопоставимому виду

7.Зэ*(1+ +9а)t* *а =0,025											2954
8.(стр. 2 +20 %)	3787,2		2350,8	1105,2	3541,2	1364,4	1120,8
9.						531,5					388,5	1618,5
10.
11.	46338,2			36295,2	47584,2		40240,3				37665,5	41549,5

По методу высшей и низшей точек: y = a_o + bx

Max объем = 260; затраты = 51905

Min = 10; затраты = 33735

Разница между объемами = 250

Разница между затратами = 18170

Перемененные расходы на один час работы спорт комплекса=18170/250=72,7

Постоянные расходы=33735–(10*72,7)=33008–а_о

y = 33008 + 72,7*x

4.4 К-т дисконт при ставке:
0,14	0,877193	0,769468	0,674972	0,5920803	0,5193687
0,20	0,8333333	0,694444	0,578704	0,4822531	0,4018776
0,65	0,6060606	0,367309	0,222612	0,1349162	0,0817674
0,70	0,5882353	0,346021	0,203542	0,1197304	0,0704296
4.5 дисконт. поток реал. денег
0,14	-106105
0,20	-100800
0,65	-73309
0,70	-71153
4.6 ЧТС
0,14	136285,46
0,20
0,65	659,00
0,70	-3479,00
4.7 ВНД
	65,79
4.8 Инвест. рентаб.
0,65	-0,90%
0,70	4,89%

Т.о. в результате выполненных расчетов показатели эффективности инвестиционного проекта свидетельствуют о том, что при норме доходности на капитал в размере 14% проект м. б. реализован, т.к. ЧТС>0, ВНД>14%, инвест. Рентаб.>0.

 

 

Проект предусматривает приобретение машин на 38 т.ф.ст. И инвестиции в оборотный капитал 6000 ф.ст. Ожидаемый доход проекта 15000 ф.ст. В год в течение 4 лет. Проценты на капитал 9% Коэф. дисконт. 1-4 год – 3,239. Выгоден ли данный проект?

Решение:

нач. затр.	доход	а	тек. ст.
		0,917431193	13 761,47
		0,841679993	12 625,20
		0,77218348	11 582,75
		0,708425211	10 626,38
			48 595,80

 

Вывод: проект окупится через 4 года в сумме 48 595,80 при этом ЧТС = 4595,8 ф.ст.

 

Стоимость проекта 40000 ф. Ст. В течение первых трех лет ожидаемый доход составляет 12000 ф. ст. в год, в течение следующих 3-х лет он равен 9000 ф.ст. Процент на капитал 10%. Выгоден ли данный проект? Решение:

Год	доход	а	тек. ст.
		0,909090909	10 909,09
		0,826446281	9 917,36
		0,751314801	9 015,78
		0,683013455	6 147,12
		0,620921323	5 588,29
		0,56447393	5 080,27
			46 657,90

 

Ответ:

Проект окупится через 6 лет в сумме 46657,90 ф. ст., при этом ЧТС=6657,90 ф. ст.

 

 

Фирма предлагает прокат горнолыжного снаряжения. Изменение рыночных условий привели к снижению количества клиентов на 12%. Менеджеры разработали новый план организации деятельности фирмы, который позволит снизить постоянные расходы на 15%. Дайте оценку принятого управленческого решения (плана). Позволит ли реализация разработанного плана сохранить прибыль на достигнутом уровне? Каким должно быть количество клиентов? Для решения задачи используете данные таблицы 1.

Показатели	База
1. Количество клиентов, чел.
2. Цена услуги, руб.
3. Переменные расходы, руб/чел.
4. Постоянные расходы, т.руб.

Решение:

1) Оценка управл-го решения:

Показатели	База	План	Факт
1. Количество клиентов, чел.			3000-12%=2640
2. Цена услуги, руб.
3. Выручка от предост-х услуг (т.р.)(1*2)
4. Переменные расходы,. т. р.			200*2640=528
5. Постоянные расходы, т.руб.
6. Маржинальный доход, т.р. (3 - 4)
7. Прибыль т. руб. (6-5)

 

МДпл = П + Зпост.= 500 + 340 = 840 т.р. В = Ц * V; З пер = З пер на ед. * V; МД = В – З пер 840 = 500 * V – 200 * V 840 = 300 V V = 2,8 тыс. чес (плановый объем) Найдем затраты переменные З пер = З пер на ед. * V = 200 * 2800 = 560 т.р. Найдем выручку МДпл = В - Зпер В = МД + З пер = 840+560= 1400 т.р.

Вывод: Количество клиентов должно быть 2800 человек, для сохранения прибыли на достигнутом уровне.

 

Оцените эффективность системы менеджмента туристической организации до и после внедрения управленческого решения. Анализ основных показателей деятельности гостиницы.

Показатели	До Внедр-ения	После внедр-ения	Абсол. откл. (+;-)	Темп измене-ний, %
1. Номерной фонд, ед.			-9
2. Максимал-я единовр-я вмест-ть койко-мест/ в т.ч мест без удобств:			-11 -16	84,7 75,8
3. Фактич. единовр-я вмест-ть, койко-мест/ в т.ч. иностр. граждан:			-6
4. Коэффициент загрузки * (3/2)	0,36	0,36	-
5. Численность сотрудников, чел.			-
6. Фонд оплаты труда, тыс. руб.
7. Средняя з/п 1 сотрудника, руб./чел. (6/5) /12 месяцев
8. Выручка, тыс. руб. – в т.ч. от эксплуатации номерного фонда от реализации доп. услуг от аренды			- -	111,5 130,6
9. Производительность труда, тыс.руб/чел. (8/5)	1,85	1,5	-0,35
10. Расходы, тыс. руб. – в т.ч. номерного фонда дополнительных услуг прочие расходы			- -	119,4
11. Прибыль до налогообложения, тыс. руб. – в т.ч. (8-10) номерного фонда доп. услуг прочих видов деят-ти			- -
12. Рентабельность услуг, % - в т.ч. (8/10) номерного фонда доп. услуг аренды	116,1 108,9 112,3	118,5 127,1 108,9 112,3	4,5 - -	- - - -
13. Среднегод. ст-сть ОФ, т. руб.
14. Фондоотдача, руб./руб. (8/13)	3,4	3,1	-0,3	91,2
15. Фондовооруж-ть, руб/ч. (13/ 5)	314,8	381,5	66,7	121,2
16. Степень годности ОФ, %		62,3	2,3	-

* Предполагается, что коэффициент загрузки после внедрения управленческого решения не изменится. Вывод: Данное управленческое решение положительно повлияло на деятельность туристической фирмы, т.к. увеличилась выручка, прибыль, рентабельность.

 

 

Проведите факторный анализ выручки от реализации услуг спортивно-туристического комплекса. Анализ изменения выручки:

Показатели	Гостин-ица	Ресто-ран	Туристич. база	Бассейн	Итого
1. Выручка, тыс. руб. - прошлый год - отчетный год
2. Годовой индекс цен, %					96,7
3. Выручка в сопоставимых ценах, тыс. руб.
4. Темп роста выручки в сопоставимых ценах, %
5. Темп роста выручки в действующих ценах, %			112,5

 

Вывод: у бассейна наблюдается снижение темпов выручки в сопоставимых ценах до 93% в связи с повышением цены на услуги. Необходимо провести подобающую ценовую политику.