Другие налоги, сборы, пошлины, уплачиваемые физическими лицами

Вопросы для обсуждения:

1. Государственная пошлина, ее экономическое значение, законодательная база.

2. Виды государственной пошлины, уплачиваемой физическими лицами, особенности ее взимания.

3. Плательщики госпошлины, объект налогообложения. Льготы по уплате государственной пошлины.

4. Тарифы государственной пошлины, критерии дифференциации.

5. Порядок исчисления, уплаты в бюджет и возврата государственной пошлины. Сроки уплаты.

6. Земельный налог: плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки налога, порядок и особенности предоставления льгот, порядок исчисления и уплаты земельного налога, сроки уплаты.

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.

2. Брызгалин А. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. М.: Омега-Л, 2011.

3. Косов М. Е., Осокина И. В. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

4. Косов М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика // М.Е.Косов, Л.А.Крамаренко, Т.Н.Оканова. М.: Юнити-Дана, 2011.

5. Косов М. Е., Крамаренко Л. А., Оканова Т. Н. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

6. Красноперова О.А. Налог на доходы физических лиц // Рид Групп, 2011.

7. Кузнецова В.А. Налогообложение физических лиц: Практическое пособие. М.: ДиС, 2009.

8. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Д.Г. Черник и др.; под ред. Д.Г. Черника. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юнити-Дана, 2012.

9. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник. М.: Юрайт-М, 2011.

10. Налогообложение недвижимого имущества в зарубежных странах / И.В.Горский и др. М.: Магистр, 2010.

11. Яскевич Н. Н. Налоги для граждан. Расчет и уплата. М.: ЭКСМО, 2011.

 

Семинар 6

Налогообложение физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

 

Вопросы для обсуждения:

1. Современное состояние сферы налогообложения физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

2. Правовой статус физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

3. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей при использовании общего режима налогообложения.

4. Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц – предпринимателей.

5. Особенности определения налоговой базы при получении индивидуальными предпринимателями различных видов доходов.

6. Особенности использования налоговых вычетов индивидуальными предпринимателями, размеры и порядок их предоставления.

7. Статус индивидуального предпринимателя как налогового агента по налогу на доходы физических лиц – работников.

8. Декларирование индивидуальными предпринимателями доходов для целей исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

9. Косвенное налогообложение: особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями НДС и акцизов.

10. Использование индивидуальными предпринимателями специальных режимов налогообложения – упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

11. Сравнение налоговой нагрузки при различных системах налогообложения и видах деятельности.

12. Особенности ведения налогового учета и декларирования доходов индивидуальными предпринимателями.

 

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.

2. Брызгалин А. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. М.: Омега-Л, 2011.

3. Косов М. Е., Осокина И. В. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

4. Косов М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика // М.Е.Косов, Л.А.Крамаренко, Т.Н.Оканова. М.: Юнити-Дана, 2011.

5. Косов М. Е., Крамаренко Л. А., Оканова Т. Н. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

6. Красноперова О.А. Налог на доходы физических лиц // Рид Групп, 2011.

7. Кузнецова В.А. Налогообложение физических лиц: Практическое пособие. М.: ДиС, 2009.

8. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Д.Г. Черник и др.; под ред. Д.Г. Черника. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юнити-Дана, 2012.

9. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник. М.: Юрайт-М, 2011.

10. Налогообложение недвижимого имущества в зарубежных странах / И.В.Горский и др. М.: Магистр, 2010.

11. Яскевич Н. Н. Налоги для граждан. Расчет и уплата. М.: ЭКСМО, 2011.

 

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

а) Основная литература

10. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.