Фонд заработной платы ООО «Ринг»

№	Должность	Месячная з/п, тыс. руб.	Годовая з/п, тыс. руб.
	Директор + Бухгалтер
	Оператор 1
	Оператор 2
	Охранник 1
	Охранник 2
	Уборщица
Итого:

 

Таблица 10

Расчет фонда заработной платы

№	Должность	Кол-во, чел.	З/п. в месяц, руб.	З/п. в год, руб.	С премией за месяц, руб.	Итого с премией за год, руб.	Годовой фонд оплаты труда всех работников, руб.	Подоходный налог за год (13%)	Итого за год, руб.
	Директор +Бухгалтер
	Оператор 1
	Оператор 2
	Охранник 1
	Охранник 2
	Уборщица
	Итого:

Премия работникам будет начисляться поквартально.

Налоговые платежи

Таблица 11

1.В пенсионный фонд за работников

№	Отчисления в пенсионный фонд	%	Сумма отчислений, руб. в месяц	Сумма отчислений, руб. в год
	В пенсион.фонд
	В фонд соц. страх.	2,9
	В фонд мед. страх.	5,1
	Итого:

Применяется упрощенная система налогообложения (УСН) – 6% от выручки.

2.В пенсионный фонд за OOO

№	Отчисления в пенсионный фонд за ООО	Сумма отчислений, руб.в месяц	Сумма отчислений, руб. в год
	Страховая часть пенсии	606,20	7274,4
	Накопительная часть пенсии	259,80	3117,6
	Итого:

Коммунальные услуги;

1.Электроэнергия 1000 руб. в месяц.

2.Отопление 800 руб. в месяц.

3. Вода 400 руб. в месяц

4.Телефон 1000 руб. в месяц.

Итого: 3200 руб.

Стоимость и характеристика компьютерной техники приведена в таблице 12.

 

Таблица 12

Характеристика и стоимость основных мощностей

№	Наименование	Характеристика	Количество, шт.	Стоимость 1 ед., тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
	Процессор	Pentium 4 2000/400Mhz/256K 478-PGA
	Память	DIMM 512 Mb DDR SDRAM <PC-2100>
	Винчестер	250 Gb
	Видео	64 Mb Ge-F-2 mx-400		1,5
	СD-ROM	52 x		0,6	10,2
	CD-RW	52x/24x/52x LG GCE-8520B		0,008	0,024
	SB	Creative Live 5.1		0,1
	Монитор	15’’ LG 500E		4,3
	Клавиатура	AT		0,6
	Мышь	EasyMouse Genius NetScroll+ PS/2		0,18	3,6
	Коврик под мышь	пластиковый		0,03	0,6
	Сетевое оборудование	E-net HUB 10Base 16-port Genius		0,6	1,2
	Сетевая плата	Complex RL RF-100TX PCI 100mBs		0,7
	Кабель	RG-45		0,05
	Модем	Acorp 56 K		0,4
	Сетевой фильтр	Tripp Lite (5 роз., 3 м.)		0,25	2,5
	МФУ EPSON Stylus CX3900 с СНПЧ и комплектом фоточернил (4*130 мл)	струйная пьезоэлектрическая печать, формат бумаги A4, Максимальная скорость печати (A4)23 стр/мин (в монохромном режиме), Разрешение печати до 5760 x 1440 dpi, Скорость копирования монохромная 11 стр/мин (максимально), в цвете 4 стр/мин (максимально) Масштабирование25%; 50%; 200%; 400%, Тип сканера планшетный Скорость сканирования A4 текст, ч/б: 5 мсек/линия (600 dpi), 4 мсек/линия (300 dpi), A4 текст, цветной: 15 мсек/линия (600 dpi), 12 мсек/линия (300 dpi) Системные требования Microsoft Windows 2000, Microsoft Windows 98, Microsoft Windows Me, Microsoft Windows XP, Microsoft Windows XP x64		1,499 + 0,796 + 3,2=5,495	5,495
	Ламинатор Comix F9061,	Офисный, Фото (2 горячих вала), А3/А4, 2*200мкм, 0,7 мм, гор./хол.ламинация, реверс, плавная рег.температуры		2,247	2,247
	Расходный материал: 1. Бумага (A-4) HP/Canon/Ballet/Снегурочка 80г/м -500л 2. Фотобумага HP Photo Q2510A (А4, 200г/м², 100 листов, глянцевая) 3. Фотобумага Супергл., 10x15, 260 г/м2, 500 л.		5 пач./кор.	0,679     0,699     1,226	2, 604
Итого	517, 47

 

Таблица 13.

Расходы на покупку мебели

№	Наименование	Количество, шт.	Стоимость (тыс. руб.)	Общая стоимость
	Специальные столы		2,5
	Стулья-кресла		1,5	37,5
	Вешалка		0,4	0,8
	Итого:	88,3

Таблица 14.

Дополнительные расходы на обустройство клуба «Ринг»

№	Наименование	Количество, шт.	Стоимость (тыс.руб.)	Общая стоимость
	Кондиционер «LG E-056»
	FELLOWES Пакетный ламинатор Venus A3		9,5	9,5
	Огнетушитель
	Настенные часы		0,2	0,2
	Туалетные аксессуары		1,5	1,5
	Осветительные лампы		0,4	1,2
	Телефон «Samsung»		2,4	2,4
	Компьютерные диски		0,1	2,2
	Итого:

Таблица 15

Общие организационные расходы проекта за первый год существования

№	Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
	Аренда помещения
	Закупка компьютерной техники	507,124
	Закупка и установка мебели	88,3
	Дополнительные расходы на обустройство
	Заработная плата работников	775,2
Итого:	1633, 624

 

Так как собственные средства учредителей определены в сумму: 1500000 рублей, планируется взять кредит в размере 360 тыс. руб. Основная информация о кредите и кредиторе представлена в таблице 16.

 

Таблица 16

Информация о кредите и кредиторе

№	Кредитор	Сумма кредита (руб.)	Срок в месяцах	Годовой процент
	Банк БТА Казань

 

Таблица 17

Расчет кредита по месяцам

Месяц	Погашение кредита	Начисленные проценты(18%)	Ежемесячный платеж	Остаток кредита
Итого

Так как годовой процент равен 18%, в первый год банку нужно будет вернуть 180000 + 64800 = 244800 руб. Следовательно, расходы на первый год существования компьютерного салона «Ринг» определены в сумме: 1878,424 тыс. руб.

Таблица 18

Таблица доходов в месяц (средне)

Услуга	Цена (руб.)	Сумма (руб.)
Игры
Работа с приложениями
Интернет
Ксерокс, сканер, принтер, ламинатор	2, 8, 2, 15
Запись на диски
Фотопечать: 10´15 15´21 21´30	4,5
Курсы пользователей ПК
Итого

 

Учитывая то, что компьютерный клуб «Ринг» работает с 9.00 до 20.00 расчеты таковы:

На 1 компьютер (день): цена 1 часа игры = 25 руб., в день средне 6 часов,

в месяц 6*30=180 часов, 25*180=4500 руб. с 1 компьютера.

4500*15 = 67500 руб. с 15 компьютеров в месяц.

Работа с приложениями (office и др.) за 1 компьютером сост. 16 часов в мес.

16*30=480 руб. с 1 компьютера в день.

480*15=7200 руб. в месяц.

Интернет за 1 компьютером составляет 10 часов в месяц 10*30= 300 руб. в день.

300*15= 4500 руб. в месяц.

Ксерокс, сканер, принтер, ламинатор средне в месяц этими устройствами пользуются на 4000 руб.

В день печатается около 200 фотографий размера 10´15. Таким образом, в месяц печатается около 6000 фотографий: 6000*4,5=27000 руб. Фотографий размером 15´21 в день печатается около 50 штук, в месяц 1500: 1500*15=22500. Количество фотографий размером 21´30 – 55 в день, соответственно в месяц печатается 1650: 1650*25=41250.

Запись CD, DVD – в месяц средне 15 дисков. 15*25=375руб.

Курсы пользователей ПК – 2500*15 = 37500 руб. в месяц за курсы.

Итого за первый год существования ООО «Ринг» получит доход в размере:

211825*12= 2541900 руб.

Следовательно, прибыль составит:

2541900-1878424 = 663476 руб.

360000 * 118% = 424800 - сумма кредита.

Срок окупаемости = (совокупная стоимость проекта/чистая прибыль) =1860000/663476= 2,8 года. Следовательно, срок окупаемости проекта 3 года.

Рентабельность = (выручка/затраты)*100%-100%.

Рентабельность за год = 2541900/1878424*100%-100% = 35%.

Для того, чтобы найти точку безубыточности нужно рассчитать постоянные и переменные издержки за месяц [Таблица 19], [Таблица 20]

Таблица 19