Тема 1. Сущность финансов и финансового механизма страхования

Тема 1. Сущность финансов и финансового механизма страхования

1. Сущность и организационные формы страховой защиты.

2. Сущность, значение и функции страхования.

3. Финансовый механизм страхования и его элементы.

 

Тема 2. Организация финансовой деятельности страховщика

1. Сущность и задачи финансовой деятельности страховщика.

2. Содержание и направления финансовой работы в страховых компаниях

3. Финансовая служба страховщика и задачи ее построения

4. Назначение и состав финансовой отчетности страховщика.

 

Тема 3. Страховые резервы и их место в системе финансовых ресурсов страховщика

1. Финансовые ресурсы страховщика, их виды и источники формирования

2. Сущность и состав страховых резервов

3. Технические резервы и методы их расчета

4. Особенности формирования резервов по страхованию жизни

5. Принципы и порядок размещения страховых резервов.

 

Тема 4. Финансовые результаты деятельности страховщика

1. Доходы страховых организаций, их виды и особенности формирования.

2. Сущность и состав расходов страховщика.

3. Прибыль страховых компаний и ее формирование.

4. Особенности налогообложения страховой деятельности.

 

Тема 5 Финансовое состояние страховщика и его оценка

1. Сущность и составные элементы финансового состояния страховщика

2. Финансовая надежность и устойчивость страховщика

3. Понятие платежеспособности страховой компании и показатели ее оценки

4. Показатели рентабельности деятельности страховщика

 

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

 

1. Определить величину заработанной страховой премии за год, исходя из следующих данных:

• сумма резерва незаработанной премии на 01.01. - 90 тыс. грн. на 31.12.-160 тыс. грн.;

• сумма премий, поступивших в течение года по договорам страхования - 500 тыс. грн.;

• сумма премий, поступивших по договорам перестрахования, - 140 тыс. грн.;

• сумма премий, уплаченных перестраховщиком - 200 тыс. грн.;

• сумма комиссионного вознаграждения за передачу рисков в перестрахование - 20 тыс. грн.;

• сумма доходов от депозитного вклада в банке - 200 тыс. грн.;

 

2. Определить величину прибыли от страховой деятельности исходя из следующих данных:

• сумма заработанной страховой премии- 500 тыс. грн.;

• сумма резерва незаработанной премии- 100 тыс. грн.;

• сумма резерва убытков - 60 тыс. грн.;

• сумма комиссионного вознаграждения за передачу рисков в перестрахование 20 тыс. грн.

• сумма уплаченного возмещения - 220 тыс. грн., В том числе оплачено перестраховщикам - 110 тыс. грн.;

• отчисления в централизованные страховые резервные фонды - 30 тыс. грн.;

• отчисления в фонды экономического поощрения - 10 тыс. грн.;

• расходы на ведение страхового дела- 180 тыс. грн.;

• доходы от сдачи имущества в аренду-90 тыс. грн.;

• доходы от акций - 250 тыс. грн.;

• доходы от урегулирования регрессных претензий в отношении лица, виновного в совершении страхового события - 50 тыс. грн.

 

Практикум «Страховые резервы»

 

Задача 1.

Величина резерва по страхованию жизни на 1 января – 600 тыс. руб. В течение первого квартала страховщик собрал 400 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 300 тыс. руб. Доля нетто-ставки в тарифе – 93 %. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки, – 5 %.

Определить величину резерва по страхованию жизни на 01 апреля.

Задача 2.

Определите резерв незаработанной премии на 1 октября по двум договорам методом «pro rata temporis». Срок действия договора страхования имущества организации – с 1 февраля по 1 декабря текущего года, страховая премия по данному договору составила 220 тыс. руб. Срок действия договора добровольного страхования финансового риска непогашения кредита – с 1 июня по 1 ноября. Страховая премия по данному договору страхования составила 12 тыс. руб. Вознаграждение, выплаченное за заключение первого договора, – 6,8 тыс. руб., второго 0,4 тыс. руб. Отчисления на финансирование предупредительных мероприятий по первому договору – 3,5 тыс. руб., по второму – 0,6 тыс. руб.

Задача 3.

Страховой компанией заключен договор страхования имущества коммерческой организации на период с 1 февраля по 31 августа. Страховая сумма – 3600 тыс. руб., страховой тариф – 2 %. Вознаграждение агенту за заключение договора – 10 %, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 2 %.

Рассчитайте величину незаработанной премии на 1 июля по данному договору методом «pro rata temporis».

Задача 4.

Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 3, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.):

в феврале – 180;

в июле – 270;

в ноябре – 490.

Определите резерв незаработанной премии на 1 января методом «».

Задача 5.

Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату, если известно, что сумма заявленных за отчетный период убытков – 450 тыс. руб. Величина страховых выплат – 430 тыс. руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному, – 70 тыс. руб.

Задача 6. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 9, заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.):

в первом – 260;

во втором – 320;

в третьем – 480;

в четвертом – 380.

Определите резерв незаработанной премии на 1 января методом «».

Задача 7.

Используя приведенную ниже форму и данные, рассчитать фактическую и нормативную маржу платежеспособности, соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. Сравнить три компании и сделать соответствующие выводы:

Приложение 1

Приложение 2

	Таблица 1
Значение коэффициента применяемого при расчете незаработанной премии методом «1/24»

 

Таблица 2

Значение коэффициента применяемого при расчете незаработанной премии методом «1/8»

 

Практикум «Финансоые результаты страховика»

 

1. Определить величину заработанной страховой премии за год, исходя из следующих данных:

• сумма резерва незаработанной премии на 01.01. - 90 тыс. грн. на 31.12.-160 тыс. грн.;

• сумма премий, поступивших в течение года по договорам страхования - 500 тыс. грн.;

• сумма премий, поступивших по договорам перестрахования, - 140 тыс. грн.;

• сумма премий, уплаченных перестраховщиком - 200 тыс. грн.;

• сумма комиссионного вознаграждения за передачу рисков в перестрахование - 20 тыс. грн.;

• сумма доходов от депозитного вклада в банке - 200 тыс. грн.;

 

2. Определить величину прибыли от страховой деятельности исходя из следующих данных:

• сумма заработанной страховой премии- 500 тыс. грн.;

• сумма резерва незаработанной премии- 100 тыс. грн.;

• сумма резерва убытков - 60 тыс. грн.;

• сумма комиссионного вознаграждения за передачу рисков в перестрахование 20 тыс. грн.

• сумма уплаченного возмещения - 220 тыс. грн., В том числе оплачено перестраховщикам - 110 тыс. грн.;

• отчисления в централизованные страховые резервные фонды - 30 тыс. грн.;

• отчисления в фонды экономического поощрения - 10 тыс. грн.;

• расходы на ведение страхового дела- 180 тыс. грн.;

• доходы от сдачи имущества в аренду-90 тыс. грн.;

• доходы от акций - 250 тыс. грн.;

• доходы от урегулирования регрессных претензий в отношении лица, виновного в совершении страхового события - 50 тыс. грн.

 

Тема 1. Сущность финансов и финансового механизма страхования

1. Сущность и организационные формы страховой защиты.

2. Сущность, значение и функции страхования.

3. Финансовый механизм страхования и его элементы.