Ведомости по аналитическим счетам

 

 

Выполнил: студент гр. __________

__________________________________

Проверил: к.э.н., доцент каф. 604

А.В. Столярчук

 

Харьков- 2012

 

Практическая работа №3

Синтетические и аналитические счета. Ведомости по аналитическим счетам.

Цель работы: усвоение знаний по следующим разделам бухгалтерского учета: «Аналитические счета», «Оборотные ведомости по аналитическим счетам»; повторение и обобщение темы «Оборотные ведомости по синтетическим счетам».

Лабораторная работа предполагает ознакомление с построением аналитических счетов бухгалтерского учета, отражением на них остатков, хозяйственных операций и оборотов. Дает навыки составления оборотных ведомостей по аналитическим счетам.

Исходные данные:

1.Начальные остатки по синтетическим счетам ООО «Имекс» по состоянию на 01.05.200_ г. (табл. 3.1).

2.Расшифровки начальных остатков по синтетическим счетам учета материальных ценностей (табл. 3.2) и учета расчетов (табл. 3.3)

3.Журнал хозяйственных операций ООО «Имекс» за май 20__ года (табл. 3.4).

 

Ход работы:

Синтетические и аналитические счета бухгалтерского учета

На основании табл. 3.1 откройте синтетические счета бухгалтерского учета в форме «Т-моделей».

На основании табл. 3.2 и табл. 3.3 откройте аналитические счета к синтетическим счетам, к которым даны расшифровки остатков (выполните в табл. 3.5 и табл. 3.6)

Проанализируйте хозяйственные операции за май (табл. 3.4) и запишите операции в открытые синтетические и аналитические счета бухгалтерского учета. Подсчитайте обороты и конечные остатки.

 

Ведомости по аналитическим счетам

Обобщите данные аналитических счетов (табл. 3.5 и табл. 3.6) в ведомости по аналитическим счетам. Выполните в табл. 3.7 и табл. 3.8.

Проверьте равенство данных в оборотной ведомости по аналитическим счетам данным соответствующего синтетического счета.

 

Ведомость по синтетическим счетам

Составьте оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам. Выполните в табл. 3.9.

 

Таблица 3.1

Начальные остатки по синтетическим счетам ООО «Имекс» по состоянию

на 01.05.20__ года

№ п/п	Наименование синтетического счета	Сумма, тыс. грн.
Дебет	Кредит
	Основные средства		-
	Производственные запасы		-
	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы		-
	Производство		-
	Касса		-
	Счета в банках		-
	Расчеты с подотчетными лицами		-
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-
	Расчеты по налогам и платежам	-
	Расчеты по выплатам работникам	-
	Уставный капитал	-
	Нераспределённые прибыли (непокрытые убытки)	-
	Краткосрочные займы	-
	Итого

Таблица 3.2

Расшифровка начального остатка по синтетическому

Счету 20 «Производственные запасы»

Наименование запасов	Ед. изм.	Цена, тыс. грн.	Количество	Сумма, тыс. грн
Сталь углеродистая	Т
Чугун литейный	Т
Медь конвертерная	кг	3.4
ИТОГО

Таблица 3.3

Расшифровка начального остатка по синтетическому

Счету 372 «Расчеты с подотчетными лицами»

Ф.И.О.	Должность	Сумма, тыс. грн.
Петров В.Н.	Завхоз
Лапин В.Г.	Менеджер
Тюрина Т.М.	Машинистка
ИТОГО

 

 

Таблица 3.4

Журнал хозяйственных операций ООО «Имекс» за май 20__ года

№	Наименование хозяйственной операции	Сумма, тыс. грн.	Дебет	Кредит
	Отпущены со склада в производство производственные запасы:
сталь углеродистая 5т
чугун литейный 10т
медь конвертерная 20 кг
ИТОГО
	Израсходованы подотчетные суммы на хозяйственные нужды:
завхозом Петровым В.Н. на 100 настольных канцелярских наборов
менеджером Лапиным В.Г. на 100 снегоуборочных лопат
машинисткой Тюриной Т.М. на 100 пар резиновых сапог
ИТОГО
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:
сталелитейному заводу
чугунолитейному заводу
медеплавильному заводу
ИТОГО
	Поступили на слад производственные запасы:
сталь углеродистая 12т от сталелитейного завода
чугун литейный 8т от чугунолитейного завода
медь конвертерная 11 кг от медеплавильного завода	37,4
ИТОГО	277,4
	Начислена заработная плата рабочим:
Иванову Л.И.
Морозову С.Н.
Николаеву Ю.В.
ИТОГО
	Удержан налог с доходов из заработной платы рабочих:
Иванова Л.И.
Морозова С.Н.
Николаева Ю.В.
ИТОГО
	Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы и хозяйственных расходов
	Отпущены со склада в производство МБП:
Лопаты снегоуборочные 30шт
Сапоги резиновые 50 пар
Настольные канцелярские наборы 25шт
ИТОГО
	Выплачена из кассы заработная плата рабочим:
Иванову Л.И.
Морозову С.Н.
Николаеву Ю.В.
ИТОГО