Оперативная финансовая работа

Изучить и кратко изложить в отчете порядок составления или составить самостоятельно кассовый план, оперативный финансовый план, рассчитать лимит наличных денег по кассе. Изучить порядок движения денежных средств по кассе, по счетам в банках. Изучить порядок заключения договоров с различными организациями, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, соответствие их нормативным данным, установить причины нарушения сроков расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями, банком, бюджетом, по внебюджетным фондам. По каждому разделу финансовой работы сделать выводы о влиянии нарушений в ее организации на производственно-финансовую деятельность предприятия. Внести соответствующие предложения.

 

8. При прохождении производственной практики в коммерческом банке в отчете следует дать его характеристику по таким направлениям:

8.1. Основы организации деятельности банка:

- структура управления банком;

- структура функциональных подразделений и служб банка;

- функции и компетенция отдельных подразделений банка при работе с клиентурой;

- принципы организации и направления деятельности банка.

8.2. Ресурсы банка и его капитальная база:

- экологическая характеристика ресурсов банка;

- политика банка в области формирования ресурсов;

- собственный капитал банка, его функции и структура;

- собственные средства банка, их понятие и структура, характеристика фондов банка, формирующих собственный капитал;

- привлечение средства банка, их структура и характеристика;

- использование банковских ресурсов.

8.3. Финансовые результаты деятельности банка (за последние 3 года).

Источником информации о финансовых результатах деятельности банка является бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. В соответствии с введенным с 1 января 1998 года «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях для учета финансовых результатов выделен самостоятельный раздел 7.

Результаты следует показать в таблицах:

Анализ доход банка по укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках (Ф. №102)

Статья	Рублевые доходы	Валютные доходы	Всего, тыс. руб.
тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Проценты, полученные за предоставленные кредиты
2.Доходы от операций с ЦБ
3.Доходы от операций с иностранной валютой и др. валютными ценностями
4.Дивиденды полученные
5.Другие доходы
Всего доходов

 

Анализ расходов банка (отчет Ф. № 102)

Статья	Рублевые доходы	Валютные доходы	Всего, тыс. руб.
тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
2.Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
3.Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
4.Расходы по операциям с ЦБ
5.Расходы по операциям с валютой
6.Расходы на содержание аппарата
7.Другие расходы
Всего доходов

 

Анализ прибыли банка (в динамике за 3 года)

Показатели	Год, тыс. руб.	Отклонение от начального года
1.Балансовая прибыль
2.Чистая прибыль
3.Удельный вес чистой прибыли в балансовой (стр.2: стр. 1*100)
4.Балансовая прибыль, скорректированная на уровень инфляции
5.Чистая прибыль скорректированная на уровень, инфляции

 

 

9. Индивидуальное задание

За время прохождения практики студенту необходимо собрать материал для выполнения курсовых работ в следующем учебном году.

Обратить внимание, что

 

Для выполнения курсовой работы по предмету «Финансово-инвестиционный анализ» - необходимо:

1. Собрать детальную информацию по разделу «Производственно-экономическая характеристика организации»;

2. Рассчитать резервы роста объемов производства, продаж, прибыли организации;

3. Иметь копии форм финансовой отчетности организации за два года (Формы 1, 2, 3, 4, 5), пояснительную записку и итоговое заключение аудитора (если имеется в наличии);

4. Иметь сведения о наличии и суммах просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, в т.ч. числе сроком свыше 3-х месяцев.

5.Собрать дополнительную информацию исходя из темы курсовой работы.

 

Для выполнения курсовой работы по предмету: «Финансы предприятий» - необходимо:

1. Сделать копии основных форм производственной части плана производственно-финансовой деятельности организации, изучить порядок их заполнения.

2. Изучить распределение обязанностей работников финансово-экономической службы и участки оперативной финансовой работы: планирование и анализ за движением денежных средств, расчет лимита остатка в кассе, составление и контроль за соблюдением платежного календаря, кассового плана, налогового календаря, кредитного плана, осуществление расчетно-кассового обслуживания, порядок заключения и контроль за исполнением договоров.

Для бюджетной организации представить сметы исполнения бюджета доходов и расходов и отчет исполнения бюджета доходов и расходов.

3. Собрать дополнительную информацию по теме курсовой работы.

 

 

Для выполнения курсовой работы по предмету «Краткосрочная финансовая политика» - необходимо:

1. Собрать детальную информацию для оценки производственно-экономического состояния организации и обоснования мероприятий по повышению эффективности деятельности.

2. Иметь копии форм финансовой отчетности организации за два года (Формы 1, 2, 3, 4, 5), пояснительную записку и итоговое заключение аудитора (если имеется в наличии), на основании которых провести оценку финансового состояния организации, выявить причины его улучшения или ухудшения, обосновать мероприятия по дальнейшему росту финансового имиджа организации.

3. Составить представление о формировании в организации финансовой, ценовой, кредитной политик организации.

Иметь сведения о состоянии оборотных активов в целом (и по видам: запасов, дебиторской задолженности, денежных средств), а также о используемых в организации приемах финансового управления ими.

Изучить состояние кредиторской задолженности, порядок заключения и основные условия договоров, организацию осуществления наличных и безналичных расчетов.

Провести анализ структуры и порядка формирования затрат в целом по организации и по видам продукции, сложившегося распределения отдельных видов затрат. Изучить сложившиеся правила формирования цен.

4. Собрать дополнительную информацию по теме работы.

 

Для выполнения курсовой работы по предмету «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски» - необходимо:

1.Собрать детальную информацию для оценки производственно-экономического состояния организации и изучит финансовую среду предпринимательства исследуемой организации.

2.Иметь копии форм финансовой отчетности организации за два года (Формы 1, 2, 3, 4, 5) за 3 года, пояснительную записку и итоговое заключение аудитора (если имеется в наличии), на основании которых провести оценку финансового состояния организации.

3.Оценить уровень риска в исследуемой организации, уровень информационного обеспечения, влияющего на уровень риска, выявить основные достоинства и недостатки используемой информации.

4.Выявить наиболее значимые факторы, влияющие на деятельность организации.

5.Разработка стратегию деятельности организации в условиях риска и обосновать мероприятия по снижению степени риска.

 

Выводы и предложения

В выводах дается краткая оценка состояния изученных вопросов, перечисляются выявленные недостатки и положительные стороны, а также приводятся предложения по совершенствованию организации финансовой работы и повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности, улучшению финансового состояния организации.