Возврат неиспользованных денежных средств

Возврат неиспользованных денежных средств оформляется в двух случаях. По­дотчетное лицо вообще не использовало выданные средства. В этом случае оформ­ляется только документ Приходный кассовый ордер (ПКО) на всю сумму выданных ранее денежных средств. Если сотрудник частично использовал выданные средства, то оставшиеся денежные средства возвращаются в кассу предприятия по докумен­ту Приходный кассовый ордер, а на сумму использованных средств оформляется документ Авансовый отчет.

· Для оформления возврата неиспользованных денежных средств в кассу щел­кните мышью на ссылке Приходные кассовые ордера. На экране появится окно списка документов Приходные кассовые ордера.

· Чтобы ввести новый ПКО, щелкните мышью на кнопке Создать, расположенной на панели инструментов окна списка документов. Откроется окно документа Приходный кассовый ордер (рис. 8.17).

Рис. 8.17. Окно документа Приходный кассовый ордер для возврата денежных средств от подотчетного лица

В открывающемся списке Вид операции выбирается операция Возврат от подот­четного лица.

· В поле Сумма вводится сумма возвращенных в кассу денежных средств. Напри­мер, 1000 рублей.

Поле Счет учета предназначено для указания счет учета денежных средств. Если выбирается валютный счет учета, то указывается валюта, которая принимается в кассу.

В поле Подотчетное лицо указывается сотрудник организации, возвращающий не­израсходованные денежные средства. Далее заполняются реквизиты для правиль­ного формирования печатной формы документа: статья движения денежных средств, основание, приложение.

Зарегистрированный документ формирует следующую проводку:

· Дт 50.01 «Касса организации» Кт 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами» — поступление от подотчетного лица денежных средств в кассу организации.

Оформление доплаты в случае перерасхода денежных средств

Если сотрудник потратил больше, чем получил из кассы организации, то на по­траченную сумму выписывается документ Авансовый отчет, а на сумму превышения авансового отчета формируется еще один документ — Расходный кассовый ордер (рис. 8.18).

Рис. 8.18. Окно документа Расходный кассовый ордер для дополнительной выдачи наличных

В данном случае выбирается вид операции Выдача наличных подотчетному лицу. В поле Сумма указывается недостающая сумма, которая будет выдана подотчетно­му лицу.

Лабораторный практикум № 10

Учет расчетных операций с покупателями и заказчиками,

Поставщиками и подрядчиками в программе 1С: Бухгалтерия 8»

Задание №1. Отразить в программе «1С: Бухгалтерия 8» учёт операций с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками.

Методика выполнения задания

Операции по расчёту с покупателями и заказчиками, поставщиками подрядчиками представлены в табл. 15