Информация № 9-10 (повторение)

 

11.02.2013 второй станок шлифовальный «БСЗВ 5-5 (2)» введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 5 от 11.02.2013 по форме № ОС-1

 

Сведения о втором станке шлифовальном «БСЗВ 5-5»

Наименование объекта	Станок шлифовальный БСЗВ 5-5
Изготовитель	ЗАО «Процесс»
Заводской номер
Номер паспорта
Дата выпуска	12.01.2013
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие
	в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии
	(присвоить № 4005)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и	60 месяцев
НУ)
Метод начисления амортизации (БУ и	Линейный метод
НУ)
Счет отнесения расходов по	25 «Общепроизводственные расходы»
начисленной амортизации
(бухгалтерский учет)
Амортизационная группа	Третья

 

13.02.2013 пилорама «Галактика-3» введена в эксплуатацию, о чем составлен акт № 6 от 13.02.2013 по форме № ОС-1.

 

Сведения об объекте пилорама «Галактика-3»

Наименование объекта

Пилорама «Галактика-3»

 

Изготовитель	ЗАО «Процесс»
Заводской номер
Номер паспорта
Дата выпуска	15.01.2013
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие
	в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии
	(присвоить № 4006)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и	144 месяца
НУ)
Метод начисления амортизации (БУ и	Линейный метод
НУ)
Счет отнесения расходов по	25 «Общепроизводственные расходы»
начисленной амортизации (бухгалтер-
ский учет)
Амортизационная группа	Шестая

 

Задание № 9-26 (повторение)

 

1. С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию второго станка шлифовального «БСЗВ 5-5» по акту № 5 от 11.02.2013. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации (амортиза-ционная премия) – 10 % (первоначальной стоимости) согласно п. 1.1 ст.259 НК.

 

2. С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию пилорамы «Галактика-3» по акту №6 от 13.02.2013. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации (амортизационная премия) – 10% (первоначальной стоимости) согласно п.1.1 ст.259 НК.

 

Задание № 9-27

 

Ввести документ «Формирование записей книги покупок» №2 от 12.02.2013. При проведении должны быть введены три проводки по применению вычета и три записи для книги покупок.

 

Убедиться, что по состоянию на 12.02.2013г на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» сальдо отсутствует, а на счете

 

 

68.02 «Налог на добавленную стоимость» оно кредитовое и составляет 13842.00 руб.

 

Информация № 9-11 Регистрации оплаты монтажных работ

 

15.02.2013 выписано платежное поручение № 5 от 15.02.2013 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант», на сумму 14 160 руб. включая НДС.

 

Задание № 9-28

 

С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежное поручение № 5 от 15.02.2013 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант» по акту № 21, на сумму 14 160 руб. включая НДС

 

Информация № 9-12 Подтверждение оплаты

 

16.02.2013 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 14 160 руб. по платежному поручению № 5 от 15.02.2013.

 

Задание № 9-29

 

С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 5 от 15.02.2013. В реквизите «Статья движения денежных средств» указать - Оплата монтажных работ.

 

Информация № 9-13

 

15.02.2013 выписаны платежные поручения от 15.02.2013 на оплату монтажных работ, выполненных организацией ЗАО «Процесс», по актам № 13 от 06.02.2013 и № 14 от 11.02.2013 на общую сумму 23 600 руб. включая НДС.

 

Задание № 9-30

 

С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежные поручения № 6,7 от 15.02.2013 на оплату монтажных работ, выполненных ЗАО «Процесс», по акту № 13 от 06.02.2013 на сумму 11 800 руб. и акту № 14 от 11.02.2013 на сумму 11 800 руб., включая НДС.

 

Информация № 9-14

 

16.02.2013 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 23 600 руб. по платежным поручениям № 6,7 от 15.02.2013.

 

 

Задание № 9-31

 

С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 6 от 15.02.2013 на перечисление денежных средств по актам №13 и 14 на общую сумму 23600 руб., включая НДС.

 

Задание № 9-32 Анализ результатов

 

Проверить состояние расчетов с заводом «Фрезер», ЗАО «Процесс» и НПО «Атлант» по состоянию на 15.02.2013(меню Отчеты – Анализ субконто - период 01.01.2013 по 15.02.2013 – Панель настройки – «Виды субконто» - «Контрагенты» – «Отбор»

 

- вид субконто «Контрагенты» равно Фрезер Завод - <ОК>) Данные для контроля:

нулевое сальдо на конец периода для значений субконто

Фрезер Завод, Процесс ЗАО и Атлант НПО.

 

Амортизация основных средств

 

Задание № 9-33

 

1. С помощью документа «Регламентная операция» выполнить начисление амортизации по основным средствам за январь и за февраль 2013 года.

 

2. Проверить наличие записей по амортизации в Журнале проводок.

Данные для контроля:

 

меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету – период с 1.02.2013 по 28.02.2013 – счет 02.01 – Сформировать отчет.

 

БУ (данные бухгалтерского учета): отсутствие сальдо насчете 02.01 на начало февраля, 1770.00 - оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2013 г.

 

НУ (данные налогового учета): отсутствие сальдо на счете02.01 на начало февраля, 1192.50 - оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2013 г.

 

ПР (постоянные разницы): о тсутствие сальдо на счете 02.01на начало февраля, 529.17 - оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2013 г.

 

ВР (временные разницы): отсутствие сальдо на счете 02.01на начало февраля, 48.33 - оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2013 г.