Проблемы применения налогового законодательства в Российской Федерации

цикл ГОС ВПО ДВМ. 02

входит в число специальных дисциплин магистерской подготовки

 

 

к следующим образовательным профессиональным программам

подготовки специалистов

 

Специальность (направление)	Код специальности (направления)	Форма обучения (очная, заочная)
Юриспруденция (магистратура)	030500.68 (521400)	Очная, заочная

 

г. Омск – 2007

 

Программа дисциплины Проблемы применения налогового законодательства в Российской Федерации

Разработана – Глазуновой И.В., к.ю.н., доцентом кафедры государственного и муниципального права

 

Программа рассмотрена на заседании кафедры государственного и муниципального права

 

(протокол № 2 от 16 октября 2007 г.)

 

Программа разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования Российской Федерации по направлению 030500 «Юриспруденция» Утвержден Министерством образования РФ от 27 марта 2000 г. (магистратура).

 

 

Декан юридического факультета ___________________ М.С. Фокин

(подпись, Ф.И.О. декана)

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЩЕГО ОБЪЕМА ЧАСОВ ПО ВИДАМ

УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Семестр

Объем часов (по видам работ)

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа студентов

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Лекции

Практич. занятия

Семинары

Лабора – торные занятия

Др. виды занятий

Курсовая работа (проект)

Реферат

Индивид. занятия

Др. виды СРС

 

Общая трудоемкость дисциплины 100 часов.

Формы промежуточного и итогового контроля: промежуточный контроль – устный опрос и тестовые задания, итоговый контроль – зачет.

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Цели и задачи дисциплины

Курс дисциплины «Проблемы применения налогового законодательства в Российской Федерации» представляет собой общеобязательный учебный курс, предназначенный для изучения студентами высших учебных заведений, обучающихся в магистратуре по специальности «Юриспруденция». Целью дисциплины является получение студентами знаний о налоговом правоприменении как форме реализации налогового права и проблемах, возникающих в связи с применением налогового законодательства в Российской Федерации.

Задачами настоящей дисциплины является изучение студентами:

- основ налогового правоприменения как одной из форм реализации налогового права;

- понятия «усмотрение» в налоговом правоприменении;

- основных источников усмотрения в налоговом правоприменении;

- основных средств ограничения негативного усмотрения в налоговом правоприменении;

- понятия и виды индивидуальных налогово-правовых актов;

- проблемы доказательств и доказывания при принятии индивидуальных налогово-правовых актов;

- практику деятельности правоприменительных органов в сфере налогообложения.

Задачей дисциплины является изучение студентами учебной и специальной литературы по теме курса, нормативных актов в области налогообложения и сборов, а также ознакомление студентов с материалами арбитражной, судебной практики, правоприменительной практики налоговых и финансовых органов государства и местного самоуправления.

 

2.2. Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника

Настоящая дисциплина является общеобязательной для студентов, обучающихся в магистратуре по специальности «Юриспруденция».

Дисциплина рассчитана на студентов, изучивших общие для учащихся по специальности «Юриспруденция» курсы основ теории государства и права, конституционного и административного права, финансового права.

 

2.3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Освоение студентом содержания дисциплины «Проблемы применения налогового законодательства в Российской Федерации» предполагает четкое уяснение основных положений налогового правоприменения, основных понятий и категорий в соответствии с выделенными в настоящей Программе разделами и темами дисциплины.

Студенту должно быть известно действующее финансовое законодательство Российской Федерации, а также должны быть известны основные подзаконные нормативные акты, регулирующие деятельность правоприменительных органов государства. При подборе необходимых нормативных источников рекомендуется использовать правовые системы «Кодекс», «Консультант» и «Гарант», это позволит избежать использования устаревших нормативных актов.

Студенту необходимо изучить рекомендуемую специальную литературу по тематике дисциплины. В подборе учебной литературы следует опираться на предлагаемый список учебной литературы, состоящий из основной литературы, рекомендованной для обязательного ознакомления, и дополнительной, рекомендованной для углубленного изучения вопросов налогового права и налогового правоприменения. Полное освоение содержания дисциплины предполагает написание студентом реферата и (или) курсовой работы по теме дисциплины с использованием рекомендуемой дополнительной литературы.

Зачет является формой итоговой проверки теоретических знаний и практических навыков обучающихся. Большое значение для эффективной сдачи зачета имеют предзачетные консультации, проводимые в период сессии. В ходе консультаций преподаватели дают студентам ответы на наиболее сложные вопросы курса, а также освещают те проблемы, которые по той или иной причине не были освещены в лекционных и семинарских занятиях.

 

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(с распределением общего бюджета времени в часах)

 

Курс	Семестр	Дидактическая единица	Всего	Аудиторные занятия (часов)	Самостоятельная работа студентов	Формы контроля (промежуточного текущего, итогового)
Лекции	Семинар -ские занятия	Лаборатор - ные занятия
		Понятие налогового правоприменения	14,6				12,6	Устный опрос, решение задач, зачет
		Субъекты налогового правоприменения	14,6				12,6	Устный опрос, реферат, зачет
		Понятие усмотрения в налоговом праве и сфера его осуществления	14,6				12,6	Устный опрос, научный доклад, зачет
		Стадии налогового правоприменения	14,6				12,6	Устный опрос, зачет
		Процессуальные документы в налоговом правоприменении	14,6				12,6	Устный опрос, реферат, задачи, зачет
		Доказательства и доказывания в налоговом правоприменении	14,6				12,6	Устный опрос, решение задач, зачет

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Настоящая программа является учебно-методической разработкой для студентов юридического факультета ОмГУ им. Ф.М. Достоевского, обучающихся в магистратуре.

При составлении программы дисциплины автор исходил из того, что каждая тема, включенная в его содержание, начинается с обсуждения теоретических вопросов, то есть выяснения основных понятий и категорий данной учебной дисциплины. Главная задача - развитие у студентов способности самостоятельного осмысления основных понятий и терминов, критической оценки рассматриваемого материала.

После разрешения теоретических вопросов начинается вторая – практическая часть занятий. Ее основное содержание – решение задач.