I. Переменные издержки (в тыс. руб.)

Наименование	1999 год (по кварт.)	2000 г. (по кварт.)
1. Материалы и комплектующие
2. Сдельная зарплата
3. Другие прямые издержки
Итого

 

2. Постоянные издержки

а) затраты на производство (постоянные производственные издержки):

Затраты на электроэнергию

Установленная мощность всего оборудования -

Время работы в две смены -

Цена за 1 кВт/ч -

Стоимость электроэнергии в месяц составит -

Затраты на аренду помещений

Занимаемая площадь -

Стоимость кв. метра - рублей

Стоимость аренды (в тыс.руб.)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

а) производственные издержки
Наименование	Периодичность выплат	Сумма, в тыс. руб.
1. Топливо и энергия на производственные нужды	Ежемесячно
2. Аренда помещений, коммунальные услуги	Ежемесячно
3. Аренда оборудования	Ежемесячно
4. Прочие (ремонт и обслуживание оборудования)	Ежемесячно
ИТОГО:
6) торговые
1. Маркетинговые исследования
2. Транспортные расходы	Ежемесячно
3. Реклама	Ежемесячно
4. Содержание торговых предприятий
5. Прочие
ИТОГО:
в) административные издержки:
1. Расходы на административный персонал {зарплата)	Ежемесячно
2. Связь	Ежемесячно
3. Командировки	Ежемесячно
4. Канцелярские принадлежности	Ежемесячно
5. Прочие	Ежемесячно
ИТОГО

 

Раздел 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В данном разделе указываются затраты па приобретение оборудования, на строительно-монтажные работы и другие, которые связанны с подготовительным периодом. Приводится схема возврата кредитных финансовых средств по прямому кредитованию или по лизинговой сделке. Выполняются расчеты по планируемой прибыли и денежным потокам, определяются источники финансирования проекта.

 

Таблица 7.1. Затраты подготовительного периода:

(в тыс.руб.)

Наименование	Сроки выплат	Сумма
1. Приобретение оборудования
2. Монтажные, пусконаладочные работы
3. Проектные работы
4. Строительно-монтажные работы
5. Обучение и переобучение персонала
ИТОГО:

 

Таблица 7.2. Затраты связанные с обслуживанием кредита (лизинга):

(годовая % ставка ____%)

200__ год (по месяцам)

200__ год (по кварталам)

1. Размер кредита (лизинга) для начисления процентов.

2. Возврат кредита (лизинга)

3. Выплата процентов по кредиту (лизингу)

4. Всего выплачено

Таблица 7.3. Другие поступления и выплаты

Указываются планируемые поступления и выплаты по другим видам деятельности предприятия при наличии таковых

Список поступлений	Сумма	Разовые поступления	Регулярные Эные
период	с___ по___
ИТОГО:
Список выплат	Сумма	Разовые выплаты	Регулярные
период	с___ по___
ИТОГО:

Таблица 7.4. Отчет о прибылях и убытках

Для построения таблицы «Отчет о прибылях и убытках» требуются следующие данные:

• из плана продаж - выручка от реализации продукции к услуг;

• из сметы затрат - сумма переменных издержек с учетом плана производства за расчетный период времени (месяц, квартал, год);

• из сметы затрат - общие (операционные, торгово-административные издержки) за расчетный период.

Финансово-экономические расчеты обычно производятся на первый год с периодом в один месяц, в последующий - квартал, а затем по годам.

 

Таблица 7.5. Поток реальных денег

Составление таблицы потока реальных денег является завершающей стадией в финансовых расчетах по проекту. Таблица показывает обеспеченности финансовыми ресурсами прогресса реализации проекта на каждом этапе

Таблица потока реальных денег является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также оценки эффективности его использования.

Таблица потока реальных денег состоит из трех частей:

• потоки реальных денег от производственной деятельности,

• потока реальных денег от инвестиционной деятельности.

• потока реальных денег от финансовой деятельности

Все поступления и платежи отображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделии, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов. Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется предприятием для выплат, на обеспечение производственной деятельности последующих периодов, инвестиций, погашения займов, выплаты налогов и личное потребление.