ТЕМА 5. Счета и двойная запись

 

Задание 5.1

Ситуация 5.1.1. На основании баланса АО «Мир» на 1 марта текущего года открыть синтетические счета.

Данные для выполнения ситуации

Таблица 10

БАЛАНС

АО «Мир» на 1 марта текущего года

№ п/п	Актив	Сумма, руб.	№ п/п	Пассив	Сумма, руб.
	Основные средства Материалы Оборудование к установке Касса Расчетный счет Расчеты с подотчетными лицами   Б а л а н с	208 302   388 100   62 974   666 907		Уставный капитал Добавочный капитал Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по краткосрочными кредитам и займам Расчеты с поставщиками и подрядчиками Б а л а н с	579 757 50 160   20 820       10 370 666 907

 

Ситуация 5.1.2. Составить регистрационный журнал, отразив в нем хозяйственные операции и корреспондирующие счета.

 

Таблица 11

Хозяйственные операции за март

№ п/п	Содержание	Сумма, руб.
	Получено в кассу с расчетного счета Выдано в подотчет на командировочные расходы Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам Выдана из кассы оплата труда Получена краткосрочная ссуда банка на расчетный счет Приобретены за счет подотчетных сумм материалы Возвращены неиспользованные подотчетные суммы в кассу Перечислен в погашение задолженности поставщикам краткосрочный кредит Поступили материалы от поставщиков, оплата не произведена И т о г о

 

Ситуация 5.1.3. Разнести данные регистрационного журнала по открытым ранее счетам, подсчитать обороты и вывести остатки на 1апреля.

 

Ситуация 5.1.4. Составить шахматную оборотную ведомость.

 

Ситуация 5.1.5. Составить баланс АО «Мир» на 1 апреля.

 

Задание 5.2

Ситуация 5.2.1. На основании баланса открыть синтетические счета.

Данные для выполнения ситуации

Таблица 12

БАЛАНС

АО «Форум» на 1 ноября текущего года

№ п/п	Актив	Сумма, руб.	№ п/п	Пассив	Сумма, руб.
	Основные средства Расчетный счет Материалы Касса Нематериальные активы Готовая продукция     И т о г о			Уставный капитал Нераспределенная прибыль Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты с персоналом по оплате труда И т о г о	67 800   30 000       105 000

Ситуация 5.2.2. Составить регистрационный журнал по данным хозяйственных операций за ноябрь.

Данные для выполнения ситуации

Таблица 13

Хозяйственные операции за ноябрь текущего года

№ п/п	Содержание	Сумма, руб.
	С расчетного счета полученные деньги в кассу Выдана из кассы оплата труда Приобретены за наличный расчет нематериальные активы Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка Присоединена нераспределенная прибыль к уставному капиталу Получили материалы от поставщиков (оплата не произведена) С расчетного счета погашен краткосрочный кредит И т о г о	30 000

 

 

Ситуация 5.2.3. Отразить хозяйственные операции на открытых ранее счетах. Подсчитать обороты и вывести остатки на 1 декабря.

 

Ситуация 5.2.4. Составить баланс фирмы на 1 декабря.

 

Ситуация 5.2.5. Составить шахматную оборотную ведомость.

 

Задание 5.3. В регистрационном журнале составить проводки к хозяйственным операциям.

Данные для выполнения задания

Таблица 14

Хозяйственные операции

№ п/п	Содержание	Сумма, руб.
	Поступили деньги с расчетного счета в кассу Выдано из кассы в подотчет завхозу для приобретения инвентаря Начислена оплата труда работникам основного производства Оплачен счет поставщиков за счет краткосрочных кредитов банка За счет средств расчетного счета погашены краткосрочные кредиты банка Приобретены материалы у поставщиков (оплата не произведена) Оплачены счета поставщиков с расчетного счета	150 000   60 000   70 000   35 000 30 000

Окончание табл. 14

	Приобретены материалы за счет подотчетных сумм Направлена прибыль текущего года на увеличение резервного капитала Оприходована от основного производства готовая продукция На расчетный счет поступила от покупателей оплата за проданную продукцию И т о г о	27 000 61 000   53 000

 

Задание 5.4

Ситуация 5.4.1. На основании данных баланса открыть синтетические счета.

Данные для выполнения ситуации

Таблица 15

БАЛАНС

ЗАО «Прогресс» на 1 апреля текущего года

№	Актив	Сумма, руб.	№	Пассив	Сумма, руб.
	Основные средства Расчетные счета Материалы Касса Нематериальные активы Готовая продукция   Б а л а н с	80 000 21 400 19 700     135 800		Уставный капитал Нераспределенная прибыль Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Б а л а н с	77 800   40 000       17 000 135 800

 

 

Ситуация 5.4.2. Отразить хозяйственные операции в регистрационном журнале.

Данные для выполнения ситуации

Таблица 16