Основная стратегия финансирования

Номер по порядку Наименования статей Сумма в у.е   Доходы и поступления     Выручка от реализации продукции 100 000   Кредиты 50 000   Всего поступлений 150 000   Расходы и отчисления     Затраты на реализацию продукции 77 500   Социальный налог 2 500   Расчеты с бюджетом 2 500   Пополнение оборотных сред тв 4 100   Погашение кредита 57 500   Отчисления в резервный фонд 5 000   Отчисления в фонд потребления     Отчисления в фонд накопления     Всего отчислений 150 000

 

График погашения кредита

Фирма ООО «Electrolux» взяла кредит в сумме 50 000 тыс. у.е на 5 лет ссудный процент составляет - 15% сума возврата кредита составляет 57 500 у.е.

10 000	10 000	10 000	12 500	15 000

 

График прибыли по годам

Динамика объема товарной продукции

Бухгалтерский баланс

Актив Сумма Пассив Сумма Основные средства (с.110) 50 000 Уставный капитал (с.410) 50 000 Запасы (с.210) 50 000 Кредиты и займы (с.510) 50 000 Итого: 100 000 Итого: 100 000

Коэффициент деловой активности

Коэффициент оборачиваемости капитала = объем реализованной продукции / среднегодовую стоимость активов.

К об. Кап. = 100 000 / 100 000 = 1

Это значит что на 1 у.е актива в течении года реализуется 1 у.е или оборачиваемость актива составляет 1 раз.

Коэффициент оборачиваемости материальных ценностей = себестоимость реализованной продукции / среднегодовую стоимость оборотных средств.

К об. Мат.цен. = 80 000 / 100 000 = 0,8

Это значит что скорость оборотных средств 0,8 у.е

Коэффициент оборачиваемости материальных ценностей (по реализованной продукции)= выручка от реализации продукции / среднегодовую стоимость оборотных средств.

К об. мат. ср.пор.п. = 100 000 / 100 000 = 1

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала = объем реализованной продукции / среднегодовую стоимость собственного капитала.

К об.соб. кап. = 100 000 / 50 000 = 2

Фондоотдача = объем реализованной продукции / стоимость основных фондов.

ФО = 100 000 / 50 000 = 2

Это значит что на 1 у.е основных фондов реализуется 2 у.е

Фондоемкость = Стоимость основных фондов / выпуск реализованной продукции.

ФЕ = 50 000 / 100 000 = 0,5

Это значит что на 1 у.е реализованной продукции приходиться 0,5 у.е

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = Выпуск реализованной продукции / среднегодовую стоимость оборотных средств.

К об. Об. Ср. = 100 000 / 100 000 = 1

Это значит что оборотные средства в течении года совершают 1 кругооборот или на каждую единицу реализуется 1 у.е

Длительность одного оборота:

360 / коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

360 / 1 = 360

Это значит что длительности одного оборота составляет 360 дней.

Рентабельность

Рентабельность товарной продукции = прибыль / себестоимость * 100%.

R= 20 000 / 80 000 * 100 = 25%

Рентабельность продукции по чистой прибыли = чистая прибыль / себестоимость * 100%.

R= 9 000 / 80 000 * 100 = 11,25%

Рентабельность продаж = прибыль от реализации продукции / выручку от реализации продукции * 100%.

R = 20 000 / 100 000 * 100% = 20%

Рентабельность продаж по чистой прибыли = чистая прибыль / объем продаж * 100%.

R = 9 000 / 100 000 * 100 = 9 %