Материальные затраты на осуществление проекта

Капитальные вложения

В состав капитальных вложений включаются следующие затраты:

- ремонт помещения;

- приобретение технологической ванны для иммерсионной печати;

- приобретение инвентаря и инструментов, необходимых для технологического процесса(ручной флокатор, полировальная машинка, инфракрасная лампа и т.д.)

 

Для организации производства требуется производственное помещение 40 кв.м.

Для осуществления проекта произведем расчет необходимых денежных средств на приобретение необходимого оборудования в виде таблицы № 3.

 

Таблица № 3 – Капитальные вложения

№ п/п	Наименование оборудования	кол-во	Цена, руб	Сумма, руб
1.	Технологическое оборудование
1.1	Специализированная технологическая ванна		70000,00	70000,00
1.2	Ручной флокатор		15000,00	15000,00
1.3	Компрессор с ресивером		20000,00	20000,00
1.4	Инфракрасная лампа		16000,00	16000,00
1.5	Полировальная машинка		3350,00	3350,00
1.6	Шлейф машинка		1000,00	1000,00
1.7	Краскопульт		1200,00	3600,00
1.8	Вытяжка		1500,00	1500,00
2.	Ремонт помещения, кв. м			8 000
	ИТОГО	138450,00

 

На субсидию будет куплена специализированная технологическая ванна для иммерсионной печати, всё остальное имущество будет куплено за свой счёт.

Затраты на заработную плату

На первом этапе развития предприятия найм работников осуществляться не будет.

Затраты на аренду помещения и коммунальные услуги, услуги сторонних организаций

3.3.1 Аренда:

Для организации цеха по производству оконных конструкций средней производительности требуется производственное помещение площадью 40 кв.м., которое предприятие будет арендовать.

Таблица № 4 – Затраты на аренду помещения

 

Наименование затрат	Стоимость за ед.	Стоимость всего, руб.
Аренда помещения 40 м2	100,00	4 000,00
	ИТОГО:	4 000,00

 

 

3.3.2 Затраты на электроэнергию, отопление, ГВС, ХВС

Оплата коммунальных услуг, электроснабжения уже включена в стоимость арендной платы.

 

3.3.3. Амортизация

Норма амортизации за год всего используемого оборудования рассчитана линейным способом. Данные приведены в таблице № 5.

Таблица № 5 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование оборудования	Количество	Первоначальная стоимость оборудования, руб.	Годовая норма амортизации	Амортизация за месяц
%	Сумма, руб.	%	Сумма, руб.
до 3-х лет
Ручной флокатор		15 000,00	33,33%	5000,00	2,78%	417,00
Компрессор с ресивером		20 000,00	33,33%	6666,00	2,78%	556,00
Инфракрасная лампа		16 000,00	33,33%	5332,80	2,78%	444,80
Полировальная машинка		3 350,00	33,33%	1116,56	2,78%	93,13
Шлейф машинка		1 000,00	33,33%	333,30	2,78%	27,80
Краскопульт		3 600,00	33,33%	1200,00	2,78%	100,00
Вытяжка		1500,00	33,33%	500,00	2,78%	41,70
до 7 лет
Технологическая ванна		70000,00	14,28%	9996,00	1,19%	833,00
Итого		130450,00		30144,66		2513,43

Расчет постоянных издержек (С)

Расчет суммарных постоянных издержек в процессе деятельности приведен в приложении Г (таблица Г.1).

К постоянным издержкам в данном проекте отнесены затраты на страховые взносы в ПФ и ФОМС, аренда помещения, реклама, услуги связи.

 

 

Расчет переменных издержек (V)

Расчет суммарных переменных издержек в процессе деятельности приведен в приложении Г (таблица Г.2).

К переменным издержкам в проекте отнесены затраты на покупку материала и комплектующих.

 

Расчет предполагаемой прибыли

Расчет предполагаемой прибыли от производственной деятельности организации по производству окон из ПВХ приведен в приложении Д (таблица Д1).

Налогооблагаемая прибыль рассчитывается по формуле: Д-(С+V),

где: Д - выручка, руб.

С – постоянные затраты, руб.

V – переменные затраты, руб.

 

Расчет денежных потоков

Теперь, учитывая издержки финансирования рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.

Расчет денежных потоков произведем с помощью таблицы CASH-FLOW без учета внешнего финансирования (т.е. кредита), только за счет собственных средств, при годовой ставке дисконтирования 20%. Рассмотрим основные показатели:

Приток денежных средств состоит из выручки от предоставления услуг иммерсионной печати и флокирования.

Отток денежных средств – это расходы на капитальные вложения в нулевом периоде (т.е. к началу действия проекта) и ежемесячные операционные расходы, в которые входят постоянные и переменные затраты.

На основе этих данных вычисляются следующие показатели:

Чистый денежный поток (ЧДП) вычисляется как разница между притоком и оттоком за каждый временной период.

Кумулятивный денежный поток (КДП) рассчитывается как сложение ЧДП нарастающим итогом.

Дисконтированный чистый денежный поток (ДЧДП) рассчитывается по формуле:

ДЧДП=ЧДП/(1+R)^t

где,

R – ставка дисконтирования (ставка ссудного процента);

t – период времени.

Экономический смысл дисконтирования денежных потоков трактуют как приведение их к определенному моменту времени — на дату начала реализации проекта.

Чистая приведённая стоимость (чистая текущая стоимость, чистый дисконтированный доход — NPV или ЧДД) — это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню.

Суть NPV заключается в том, что:

Если NPV < 0 – инвесторы потеряли вложенные средства;

Если NPV > 0 – стоимость проекта увеличилась;

Если NPV = 0 – стоимость проекта не изменилась, но проект привлекателен.

Расчет денежных потоков приведен в приложении Е.

В данном проекте на 3 год NPV = 2191,52 тыс. руб.