Годовой фонд оплаты труда персонала.

                                                                                                   

Таблица № 5                                                                                                   

Должность

Количество

Заработная плата (в руб.).

В месяц на 1 человека (в руб.). В год на 1 человека (в руб.). Генеральный директор 1 9000 108000 Управ.директор 1 8000 96000 Менеджер 4 6000 72000 Бухгалтер 1 8400 100800 Курьер 3 3000 36000 ИТОГО на оплату труда на общее количество человек:

412800

 

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

          

∑ соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

∑ соц., мес. = 34400 * (26% / 100%) = 8944 руб.

 

∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год. = 412800* (26% / 100%) = 103328 руб.

 

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 516128 рублей.

Штатное расписание работников.

Таблица № 6.

Наименование должности	График работы в день	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
1. Генеральный директор	11.00 – 18.30	Вт - Пт	140 ч.	1 час
2.Управляющий директор	11.00 – 18.30	Вт – Сб	168 ч.	1 час
3. Бухгалтер	10.00 – 18.00	Пн - Пт	160 ч.
4. Менеджеры по направлениям	10.30 – 18.30	Пн - Сб	192 ч.	30 минут
5. Курьер	12.00 – 19.00 (в зависимости от объёма работы)	Пн – Сб (в зависимости от объёма работы)	В зависимости от объёма работы	30 минут

12. Финансовый план.

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.

 

Таблица № 7.

Наименование	Сумма, в руб.
1. Аренда помещения	300 000
2. Коммунальные платежи	36 000
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия	205 050
4. Организационные затраты	4 800
5. Затраты на рекламную компанию	161 054
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.	516 128
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	108 000
8. Канцелярские принадлежности	33 600
9. Непредвиденные расходы	15 000
ИТОГО:	1 375 282

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.

Расчёт затрат предприятия.

Таблица № 8.

Вид затрат	Сумма за год руб.
Затраты на рекламу	161 054
Затраты на зарплату	412 800
Отчисления на социальные нужды	103 328
Расходы на аренду	300 000
Амортизация	5 600
Итого:	982 782

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

 Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.

 

Расчёт прибыли.

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).

Таблица № 9.

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

1	Выручка от продаж	37 882 000
2	Расчеты с туроператорами	34 093 800
3	Заработная плата                                412 800 Налоги по заработной плате (ЕСН)  103 328 Аренда                                                 300 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет           108 000 Канцелярские принадлежности          33 600 Амортизация                                           5 600 Прочее                                                   15 000	1 014 328
4	Валовая прибыль 1-(2 + 3)	2 773 872
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	161 054
6	Прибыль от продаж (4-5)	2 612 818
7	Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	2 612 818
9	Чрезвычайные расходы	0
1 0	Налог на прибыль (24%)	627 076
1 1	Чистая прибыль (8-10)	1 985 742

 

Потенциальные риски и проблемы.

 

Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны, компании может угрожать:

1) нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на иностранный туризм;

2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Россию;

3) нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;

К рискам внутренней среды можно отнести:

4) недостаток гостиниц в Туапсе высокого класса.

5) сезонность туризма (3-4 месяца в году).

6) достаточно трудный визовый режим в России для иностранных граждан.

К коммерческим рискам следует отнести:

7) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств.

8) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.