Оценка перспектив дальнейшего развития организации и Прогнозирование основных показателей хозяйственной деятельности

 

Определим ожидаемый товарооборот за текущий год по УКП ТЦ «Потсдам», используя метод поквартального темпа роста товарооборота исходя из следующих данных (приложение Г).

 

Таблица 17.Динамика розничного товарооборота по УКП ТЦ «Потсдам»

Кварталы	2007 год	2008 год
1 квартал	5728,4	7708,6
2 квартал	6317,6	8146,5
3 квартал	6711	8832,3
4 квартал	7306,1	9622,9
Итого за год:	26063,1	34310,3

Примечание. Источник: собственная разработка

 

1) Определим средний темп роста товарооборота:

 (млн. руб.).

2) Определим ожидаемый товарооборот за IV квартал 2008 года:

 (млн. руб.).

3) Определим ожидаемый товарооборот 2008 года:

(млн. руб.).

Рассчитанный объем розничного товарооборота может быть уточнен после определения необходимой организации на планируемый период суммы прибыли. В этом случае производится комплексная увязка основных показателей хозяйственной деятельности торговой организации: прибыли, расходов, доходов, объема товарооборота.

Определим критические (предельные) характеристики организации, обеспечивающие безубыточную работу. Точка безубыточности (Тб) показывает, такую величину товарооборота, которая обеспечивает получения дохода, полностью покрывающего расходы. Эта зависимость выражается формулой:

 

,              (9)

 

где ∑Р пост – сумма постоянных расходов на реализацию, УДР – уровень дохода от реализации,%, УР пер – уровень переменных расходов на реализацию,%.

Отсюда точка безубыточности по УКП ТЦ «Потсдам» будет равна:

 млн. руб.

Критическая величина дохода (Д) определяет ту сумму доходов, которые покрывают расходы, и рассчитывается по формуле:

 

 (10)

 

где ИО_пост – сумма постоянных издержек обращения; ИО_пер – сумма переменных издержек обращения; ВД – валовой доход.

Критическая величина дохода для УКП ТЦ «Потсдам» должна составлять:

 млн. руб.

Критическая величина валового дохода, т.е. порог рентабельности, составляет 4235,3 млн. руб., если сумма валового дохода опустится ниже этой критической точки, то у предприятия появятся убытки.

Чем выше разность между фактической выручкой организации и выручкой в критической точке, тем выше запас финансовой прочности.

Запас финансовой прочности (ЗФП) в относительном выражении (%) показывает, на сколько процентов допустимо снижение дохода и определяется с помощью следующей формулы:

 

       (11)

 

где ВД п – плановая сумма дохода от реализации.

%.

Это означает, что предприятие может выдержать снижение суммы валового дохода по сравнению с его прогнозируемой величиной на 16,64%, иначе у предприятия наступят финансовые убытки.

А запас финансовой прочности (ЗФП) в абсолютном выражении показывает, на сколько в натуральном выражении допустимо снижение дохода.

 

ЗФП= Дп – Дкрит               (12)

 

ЗФП = 4940,2 – 4235,3 = 704,9 (млн. руб.).

 

 

Заключение

 

По итогам всех разделов УКП ТЦ «Потсдам» показало неплохие результаты по всем экономическим показателям. Это говорит о хорошо поставленной организационной деятельности УКП ТЦ «Потсдам» в целом и о хорошем взаимодействии его структурных подразделений. Среди положительных моментов можно выделить: рост товарооборота, валового дохода, снижение уровня издержек обращения. Предприятие постоянно проводит акции по стимулированию сбыта товаров с замедленной оборачиваемостью или по группам, по которым образовались сверхнормативные запасы.

У данного торгового предприятия, как и любого другого, есть как внутренние, так и внешние проблемы (конкуренция, административные барьеры). Поэтому для обеспечения более эффективной работы предприятия и получения более высокой прибыли необходимо добиться повышения квалификации персонала, снизить текучесть кадров, более чётко организовать работу склада предприятия, ввести в ассортимент новые товарные группы, расширить рынки сбыта продукции.

В заключении можно сделать вывод, что УКП ТЦ «Потсдам» продолжает развиваться, превращаясь в стабильную и эффективную организацию, способную конкурировать на рынке в области продажи продуктов народного потребления, ориентированную на требования клиентов и высокое качество продукции.