Расследование нарушений таможенных правил

Основания проведения расследования и меры обеспечения производства по делам о нарушении таможенных правил

Административное расследование по делам о нарушении таможенных правил проводится в случаях, если после выявления административного правонарушения в области таможенного дела необходимо провести экспертизу или иные процессуальные действия, для чего требуется значительное время (ст. 28.7 КоАП РФ).

Признав необходимым провести административное расследование, должностное лицо таможенного органа, уполномоченное составлять протокол о нарушении таможенных правил, выносит определение о проведении расследования немедленно после выявления факта такого нарушения.

Административное расследование проводится по месту совершения или выявления нарушения таможенных правил. Срок расследование не должен превышать, как правило, одного месяца с момента возбуждения дела, но в исключительных случаях, что отмечалось выше, этот срок может быть продлен до шести месяцев.

Протокол об административном правонарушении обычно составляется на месте выявления правонарушения. Если это невозможно, для обеспечения своевременного и правильного рассмотрения дела КоАП РФ предусмотрено применение соответствующих мер, называемых мерами обеспечения производства по делам об административных правонарушениях. Их перечень, основания и порядок применения установлены гл. 27 КоАП РФ.

Расследование дел о нарушении таможенных правил имеет свои особенности. Некоторые меры обеспечения производства по делам об административных правонарушениях аналогичны формам таможенного контроля (личный досмотр, досмотр или осмотр товаров и транспортных средств, осмотр помещений и территорий, принадлежащих юр. лицу).

Другие меры являются процессуальными действиями при расследовании таможенных правонарушений (изъятие вещей и документов, арест товаров, транспортных средств и иных вещей).

При производстве по делу о нарушении таможенных правил доказыванию подлежат:

1. событие правонарушения (время, место, способ и другие обстоятельства совершения нарушения таможенных правил);

2. лицо, совершившее нарушение таможенных правил;

3. виновность физического или должностного лица;

4.  факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждением или организацией, а также лицом, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юр. лица;

5. обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности лица, привлекаемого к ответственности;

6. обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность;

7. характер или размер ущерба;

8. обстоятельства, исключающие производство по делу, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия, способствующие совершению нарушения таможенных правил.

Доказательствами по делам о нарушении таможенных правил являются любые фактические данные, на основании которых судья или должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело, устанавливает наличие или отсутствие события таможенного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для разрешения дела.

Производство по делу (расследование и рассмотрение по существу) означает сбор и оценку доказательств по внутреннему убеждению лица, в производстве которого дело находится, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности.

Доказательствами, устанавливающими обстоятельства дела, являются объяснения лица, в отношение которого возбуждено дело, показания свидетелей, заключение экспертов, документы, показания специальных технических средств, вещдоки.

Для получения доказательств таможенные органы проводят опрос лиц, истребуют документы, необходимые для производства по делу и его рассмотрения, а также они имеют право:

- изымать товары, транспортные средства, документы и иные предметы;

- налагать арест на товары, транспортные средства и иное имущество;

- получать необходимую информацию от гос. органов и иных лиц;

- назначать экспертизы.