Расчет себестоимости единицы продукции

Расчет прямых затрат для калькуляции себестоимости для производства ______

№

Статьи затрат

Ед.измер

Количество

Цена за ед., тг

Сумма, тг

1

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

Итого

Количественные показатели

№

Сырье и материалы

Ед.измер

Величина закупа

Стоимость, тг

Цена за ед., тенге

1

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

Расчет постоянных затрат

Постоянные затраты

№

Статьи затрат

Периодичность затрат Сумма, тенге 1

Арендные платежи

1 раз в месяц   2

Затраты на зарплату

1 раз в месяц   3

Социальные отчисления

1 раз в месяц   4

ОСМС

1 раз в месяц   5

Транспортные расходы

1 раз в месяц   6

Расходы на рекламу

1 раз в месяц   7

Амортизационные отчисления

1 раз в месяц   8

Коммунальные платежи

1 раз в месяц   9

Расходы на безопасность

1 раз в месяц   10

Семейные затраты

1 раз в месяц   11

Прочие расходы

     

Итоговая сумма

   

 

Прогноз отчета о прибылях и убытках

№

Показатели

Годы реализации

Всего за 3 года

2019

2020

2021

 

1

Всего выручки

Выручка от продажи …

 

 

 

 

 

Выручка от продажи …

 

 

 

 

2

Всего расходов

Прямые расходы на сырье и материалы

 

 

 

 

Арендные платежи

 

 

 

 

Затраты на зарплату

 

 

 

 

Социальные отчисления

 

 

 

 

ОСМС

 

 

 

 

Транспортные расходы

 

 

 

 

Расходы на рекламу

 

 

 

 

Амортизационные отчисления

 

 

 

 

 

Коммунальные платежи

 

 

 

 

 

Расходы на безопасность

 

 

 

 

 

Семейные затраты

 

 

 

 

 

Прочие расходы

 

 

 

 

3

Прибыль до налогообложения

ИПН, 3%

 

 

 

 

4

Чистая прибыль

5

Уровень рентабельности, %

 

Прогноз движения денежных средств

Статьи

Годы реализации проекта

2019

2020

2021

I. Наличность на начало отчетного периода

II. Движение ДС от операционной деятельности

 

Поступление денег

 

Доход(выручка)от реализации продукции, работ, услуг

 

 

 

Всего приток от операционной деятельности

Выбытие денежных средств

 

 

 

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 

 

 

Расчеты по заработной плате

 

 

 

Выплаты по налогам и обязательным платежам

 

 

 

Всего отток по операционной деятельности

Чистый поток от операционной деятельности

III.Движение ДС от инвестиционной деятельности

 

Поступление денег

 

Реализация нематериальных активов

 

 

 

Реализация основных средств

 

 

 

Всего приток от инвестиционной деятельности

Выбытие денежных средств

 

Приобретение оборудования

 

 

 

Всего отток от инвестиционной деятельности

Чистый поток от инвестиционной деятельности

IV.Движение ДС от финансовой деятельности

 

Поступление денежных средств

 

Выпуск акций и других ценных бумаг

 

 

 

Получение банковских кредитов

 

 

 

Прочие поступления

 

 

 

Всего приток от финансовой деятельности

 

 

 

Выбытие денежных средств

 

 

 

Погашение банковских кредитов

 

 

 

Приобретение акций

 

 

 

Выплата дивидендов

 

 

 

Прочие выплаты

 

 

 

Всего отток от финансовой деятельности

Чистый поток от финансовой деятельности

Чистые потоки денежных средств

V.Конечная наличность

 

Финансовый анализ проекта

Показатели

Значе-ния

Параме-тры Описание Ставка дисконтирования (i)

10%

% Ставка дисконтирования — это процентная ставка, используемая для пересчёта будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Срок окупаемости (PP)

 

месяцев Срок окупаемости (англ. Pay-Back Period) — период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции Дисконтированный срок окупаемости (DPP)

 

месяцев Дисконтированный период окупаемости (Discounted Pay-Back Period, DPB) - это срок, требуемый для возврата вложенных инвестиций в проект за счет чистого денежного потока с учетом ставки дисконтирования. Чистая приведенная стоимость (NPV)

 

NPV>1 Чистая приведенная стоимость (NPV) Текущая стоимость будущих денежных потоков инвестиционного проекта, рассчитанная с учетом дисконтирования, за вычетом инвестиций Внутренняя норма доходности (IRR)

 

IRR>i Внутренняя норма доходности (англ. internal rate of return, общепринятое сокращение — IRR (ВНД)) — это процентная ставка, при которой чистая приведённая стоимость (чистый дисконтированный доход — NPV) равна 0. NPV рассчитывается на основании потока платежей, дисконтированного к сегодняшнему дню. Индекс рентабельность инвестиции (PI)

 

PI>1 Индекс рентабельности инвестиций (англ. PI от англ. Profitability Index) рассчитывается как отношение суммы дисконтированных денежных потоков к первоначальным инвестициям Рентабельность продаж (ROS)

 

% Рентабельность продаж (Margin on sales, Return on sales) — отношение операционной прибыли компании к ее выручке

 

 

VI I. Социально-экономическое воздействие