Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев...
Топ:
Основы обеспечения единства измерений: Обеспечение единства измерений - деятельность метрологических служб, направленная на достижение...
Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...
Интересное:
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Дисциплины:
 2020-01-13 |
 138 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
На основе формирования операционных и финансовых бюджетов, представленных ниже, определите потребность организации в источниках финансирования на начало и конец планируемого периода.
Таблица 1.1 – Бюджет продаж
Показатели
План
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Год
10000
30000
40000
20000
20
20
20
20
Таблица 1.2 – Планируемые поступления денежных средств от продаж | |||||
| Показатели | План | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
| Выручка от продаж, руб. | |||||
| Поступления денежных средств, руб. | |||||
| 70% |
|
|
|
|
|
| 30% |
|
|
|
|
|
| ВСЕГО поступлений денежных средств, руб. | |||||
| Остаток дебиторской задолженности на начало периода, руб. |
|
|
|
| |
| Остаток дебиторской задолженности на конец периода, руб. |
|
|
|
| |
ПРИМЕЧАНИЕ: 70% реализуемой продукции оплачивается в период реализации, остальные 30% - в следующем периоде
|
Таблица 2 – Бюджет производства | |||||
| Показатели | План | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
| Планируемый объем продаж, ед. |
|
|
|
| |
| Запасы готовой продукции на начало периода, ед. |
|
|
| ||
| Запасы готовой продукции на конец периода, ед. |
|
|
|
3000 | |
| Планируемый объем производства, ед. | |||||
|
ПРИМЕЧАНИЕ: Запас готовой продукции на конец периода составляет 20% от продаж следующего периода | |||||
|
Таблица 3 – Бюджет товарных запасов | |||||||
|
|
|
|
|
| |||
| Показатели | План | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||
| Запас готовой продукции на конец периода, ед. |
|
|
|
| |||
| Производственная себестоимость единицы продукции, руб. |
|
|
| ||||
| Запас готовой продукции на конец периода, руб. |
|
|
| ||||
Таблица 4.1 – Бюджет прямых затрат на материалы | |||||
| Показатели | План | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
| Планируемый объем производства, ед. |
|
|
|
| |
| Требуемый объем сырья на единицу продукции, кг | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Требуемый объем сырья за период, кг |
|
|
|
| |
| Запасы сырья на начало периода, кг |
7000 |
|
|
| |
| Запасы сырья на конец периода, кг |
|
|
|
7500 | |
| Объем закупаемых материалов, кг |
|
|
|
| |
| Стоимость 1 кг материала, руб. | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
0,6 |
| Объем закупаемых материалов, руб. |
|
|
|
| |
|
ПРИМЕЧАНИЕ: Запас сырья на конец периода составляет 10% от требуемого объема сырья следующего периода | |||||
|
Таблица 4.2 – Оплата приобретенных материалов | |||||
| Показатели | План | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
| Объем закупаемых материалов, руб. | |||||
| Оплата приобретаемых материалов, руб. | |||||
| 50% |
|
|
|
|
|
| 50% |
|
|
|
|
|
| ВСЕГО выплат денежных средств, руб. | |||||
| Остаток кредиторской задолженности на начало периода, руб. |
|
|
|
| |
| Остаток кредиторской задолженности на конец периода, руб. |
|
|
|
| |
| ПРИМЕЧАНИЕ: 50% закупаемого сырья оплачивается в период приобретения, остальные 50% - в следующем периоде | |||||
|
Таблица 5 – Бюджет прямой заработной платы | |||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
| Показатели | План | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |||||
| Планируемый объем производства, ед. |
|
|
|
| |||||
| Затраты труда основного персонала, час/ед. | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 |
0,8 | ||||
| Итого затраты труда основного персонала, час |
|
|
|
| |||||
| Стоимость одного часа, руб./час | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 |
7,5 | ||||
| Оплата труда основного персонала, руб. |
|
|
|
| |||||
|
Таблица 6 – Бюджет производственных накладных расходов | |||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
| Показатели | План | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |||||
| Затраты труда основного персонала, час |
|
|
|
| |||||
| Норматив переменных накладных расходов, руб./час | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | ||||
| Переменные накладные расходы, руб. |
|
|
|
| |||||
| Постоянные накладные расходы, руб. | 60600 | 60600 | 60600 | 60600 | |||||
| Итого накладных расходов, руб. |
|
|
|
| |||||
| Амортизация, руб. | 15000 | 16000 | 16800 | 16800 | |||||
| Оплата накладных расходов, руб. |
|
|
|
| |||||
|
ПРИМЕЧАНИЕ: Производственные накладные расходы оплачиваются в период их возникновения | |||||||||
Таблица 7 – Бюджет административных и маркетинговых расходов
| |||||
| Показатели | План | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
| Планируемый объем продаж, ед. |
|
|
|
| |
| Переменные расходы на единицу продукции, руб. | 1,8 | 1,8 | 1,8 | 1,8 |
1,8 |
| Планируемые переменные расходы, руб. | |||||
Продолжение таблицы 7
| Показатели | План | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |||||
| Планируемые постоянные расходы, руб., в т.ч.: | |||||||||
| Реклама, руб. | 40000 | 40000 | 40000 | 40000 | |||||
| Зарплата руководства, руб. | 35000 | 35000 | 35000 | 35000 | |||||
| Прочие расходы, руб. |
| 1900 | 37750 |
| |||||
| Налоговые выплаты, руб. |
|
|
| 18150 | |||||
| Итого постоянных расходов, руб. | |||||||||
| Всего планируемые расходы, руб. | |||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
| ПРИМЕЧАНИЕ: Административные и маркетинговые расходы оплачиваются в период их возникновения | |||||||||
|
Таблица 8 – Расчет себестоимости единицы продукции | |||
| Статьи | Количество | Стоимость | Всего |
| Расходы на единицу продукции: | |||
| основные материалы |
|
|
|
| затраты на оплату прямого труда |
|
|
|
| производственные накладные расходы |
|
|
|
| ИТОГО Себестоимость единицы продукции |
|
|
|
|
Таблица 9 – Бюджет прибылей и убытков, руб.
| |
| Показатели | Год |
| Выручка от реализации продукции | |
| Себестоимость реализованной продукции |
|
| Валовая прибыль |
|
| Административные и маркетинговые расходы |
|
| Прибыль до выплаты процентов по кредиту и налога на прибыль |
|
| Проценты за кредит |
|
| Прибыль до выплаты налогов |
|
| Налог на прибыль (20%) |
|
| Чистая прибыль |
|
|
Таблица 10 – Бюджет денежных средств, руб.
| |||||
| Показатели | План | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
| Денежные средства на начало периода |
42500 | ||||
| Поступление денежных средств | |||||
| Выплаты денежных средств, в т.ч.: | |||||
| на материалы |
|
|
|
| |
| на оплату труда основного персонала |
|
|
|
| |
| производственные накладные расходы |
|
|
|
| |
| административные и маркетинговые расходы |
|
|
|
| |
| налог на прибыль |
|
|
|
| |
| приобретение оборудования |
|
|
|
| |
Продолжение таблицы 10
| Показатели | План | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
| распределение чистой прибыли |
|
|
|
| |
| Всего денежных выплат | |||||
|
|
|
|
| ||
| Избыток (дефицит) денежных средств | |||||
|
Планируемое финансирование, в т.ч.: | |||||
| Получение кредита |
|
|
|
| |
| Погашение кредита |
|
|
|
| |
| Выплата процентов по кредиту (10%) |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| ||
| Денежные средства на конец периода | |||||
| ПРИМЕЧАНИЕ: Налог на прибыль выплачивается ежеквартально в размере 1/4 от годовой суммы |
| Планируется приобретение оборудования на сумму 30000 руб. в первом квартале и на сумму 20000 руб. во втором квартале |
| Планируется распределение чистой прибыли на сумму 10000 руб. ежеквартально |
| Размер привлекаемого кредита составляет 187000 руб. в первом квартале и 57000 руб. во втором квартале. Процентная ставка – 10% годовых. |
| Минимально необходимый остаток денежных средств на конец каждого квартала – 30000 руб. |
|
Таблица 11 – Прогнозный баланс, руб.
| ||||||
|
Показатели | На начало года | На конец года | ||||
| Активы | ||||||
|
Оборотные активы, в т.ч.: | ||||||
| Денежные средства |
|
| ||||
| Дебиторская задолженность |
|
| ||||
| Запасы сырья |
|
| ||||
| Запасы продукции |
|
| ||||
| Всего оборотные активы |
|
| ||||
 Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...  Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...  Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...  Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой... © cyberpediasu.com 2017-2026 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста. | ||||||