Учет операций на расчетном счете в банке

Задача 1

Остаток на расчетном счете ООО «Алиса» на 1 июля 20 __ г. составлял   45 407 руб.

Движения денежных средств 1-5 июля не было.

 

ЖУРНАЛ регистрации хозяйственных операций за 6.07.200__г.

 

Первичный документ	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Коррес-понден-ция
			Д	К
Чек № 043487	Получены денежные средства в кассу на оплату труда	8900
Пл. требова-ние № 3132	Перечислено ЗАО ПГЭС «Краснодар-электро» за электроэнергию	3279
Пл. поруче-ние № 57	Перечислены взносы в Фонд социального страхования за июнь	224
Пл. поруче-ние № 58	Перечислены взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования за июнь	191
Пл. поруче-ние № 59	Перечислены взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за июнь	12
Пл. поруче-ние № 60	Перечислены взносы в Пенсионный фонд за июнь	1568
Пл. поруче-ние № 61	Перечислен налог на доходы физических лиц за июнь	156
Пл. поруче-ние № 62	Перечислены взносы в Фонд социального страхования по обязательному страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний на производстве за июнь	98
Пл. поруче-ние № 244	Получена оплата за товар по счету-фактуре № 181 от покупателя	1268
Мемориаль-ный ордер банка № 634	Оплачено банку за обслуживание	5
Пл. поруче-ние № 723	Получена предоплата за товар от покупателя ЗАО «Омега»	24000

Остаток денежных средств на расчетном счете на 06.07 ___________________?

Задача 2

В течение июля 20__ г. ООО «Алиса» были получены следующие выписки банка по счету 51 «Расчетные счета»:

Выписка банка за 6.07.20___г. – см. задание 1;

Выписка банка за 10.07.20___г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
	Остаток на 10.07.20__г. (см. задание 1)	?
1.	Зачислено от покупателей за реализованные товары	37800
2.	Зачислен взнос учредителей в уставный капитал	10000
3.	Оплачена поставщиком стоимость недостающих материалов	13400
4.	Получена сумма штрафов и пеней от поставщика за невыполнение договорных условий	1340
5.	Оплачено за ценные бумаги долгосрочного характера	8800
6.	Погашена задолженность по арендной плате за помещение офиса	2800
7.	Перечислены лизинговые платежи по оборудованию поставщику	1022
8.	Зачислена сумма дебиторской задолженности, ранее списанная на убытки	26320
9.	Оплачена задолженность по товарному векселю	15800
10.	Перечислено поставщику за товар	12700
11.	Зачислена инкассированная выручка на расчетный счет организации в банке	36000
12.	Ошибочно зачисленный платеж	9590
	Остаток на 11.07.20__г.	?

Выписка банка за 19.07.200__г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
	Остаток на 19.07.20 __г.	?
1.	Списан ошибочно зачисленный платеж	9590
2.	Зачислена выручка за реализованные основные средства от покупателя	12000
3.	Зачислен аванс от покупателя товаров	28600
4.	Перечислено в счет погашения краткосрочного кредита с учетом процентов	6900
5.	Перечислен НДС за июнь	8750
6.	Зачислен долгосрочный заем, полученный у юридического лица	35000
7.	Перечислено подрядчику за выполненные работы по строительству складских помещений	84000
8.	Зачислен сверхлимитный остаток денежной наличности	7490
	Остаток на 20.07.20 __г.	?

 

Выписка банка за 27.07.20 __г.

 

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
	Остаток на 27.07.20 __г.	?
1.	Зачислено комиссионное вознаграждение за посреднические услуги по реализации товара	18210
2.	По инкассовому поручению перечислены пени по налогу на прибыль	4780
3.	Выдано наличными на хозяйственные расходы	10000
4.	Списано в оплату банковских услуг	48
5.	Получена сумма страхового возмещения от САО «Росгосстрах» за поврежденный автомобиль	5700
6.	Зачислена выручка за реализованные ценные бумаги от их покупателя	9000
7.	Перечислено ООО «Радуга» за услуги по рекламе	13600
	Остаток на 28.07.200__г.	?

 

 

ЗАДАНИЕ: Заполните журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 за июль 20 __ г.

 

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2 за _______________ 20___ г.

 

№ п/п	Дата	С кредита счета 51 в дебет счетов										Итого
1
2
3
4
5
6
7
	Итого

 

 

ВЕДОМОСТЬ № 2 за ________________ 20___ г.

 

Сальдо на 1.07.200___ г. _________________

 

№ п/п	Дата	В дебет счета 51 с кредита счетов										Итого
1
2
3
4
5
6
7
	Итого

 

Сальдо на 1.08.20 ___ г._____________________

Тема 4. УЧЕТ ПРОЦЕССА ПРОИЗВОДСТВА

1) Составить корреспонденции счетов по хозяйственным операциям.

2) Произвести записи на счете 20 «Основное производство».

3) Определить фактическую себестоимость продукции А и Б.