Особенности аккредитивной формы расчета.

Аккредитив - защищает экспортера от риска неплатежа, не выкупа или несвоевременного выкупа импортером товарных документов, по сути означает соглашение между банком и импортером, по которому банк должен выплатить определенному лицу – получателю платежа (бенефициару) указанную в аккредитиве сумму валюты против представления бенефициаром согласованных в аккредитиве документов или дать полномочия другому банку (корреспонденту) произвести такой платеж.

Расчеты в форме аккредитива выполняются в следующем порядке:

1) Заключение внешнеторгового контракта.

2) Поручение плательщика (импортера) своему банку на открытие аккредитива, в котором указываются условия аккредитива.

3) Обращение банка плательщика к банку получателя платежа открыть Аккредитив в пользу получателя платежа.

4) Сообщение (авизо) банка получателя платежа экспортеру об условиях открытого в его адрес аккредитива.

5) Отгрузка товара покупателю и оформление всех товарно-транспортных документов.

6) Передача экспортером своему банку счетов и товарно-транспортных документов.

7) Пересылка банком экспортера полученных и оплаченных им счетов и товарно-транспортных документов в адрес банка импортера.

8) Передача банком импортера, после их проверки, товарно-транспортных документов импортеру для получения товаров.

Аккредитив является наиболее выгодной для экспортера формой расчета, поскольку обеспечивает надежность платежа и быстрое его получение, защищает от валютных и политических рисков. Напротив, для импортера аккредитив менее выгоден, т.к. замедляет оборачиваемость средств. Расходы

на открытие аккредитива обычно несет импортер. Комиссионное вознаграждение банку в этом случае выше, чем по инкассо.

Аккредитив имеет следующие разновидности:

· отзывной аккредитив – может быть аннулирован им-портером или открывшем его банком в любой момент без предварительного уведомления получателя платежа;

· безотзывной аккредитив - не может быть аннулирован досрочно без согласия всех заинтересованных сторон, особенно бенефициара (экспортера);

· подтвержденный аккредитив - включает в себя помимо ответственности банка его открывшего, ответственность другого банка (как правило, банка страны контрагента).

Особенности использования чеков, векселей и долговых обязательств.

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю.

Чеки могут быть:

· именными – выписывается на определенное лицо и, как правило, не может быть передан другому лицу путем передаточной надписи;

· ордерными – может переходить из рук в руки путем именной или банковой пере-даточной надписи, которая делается, как и на векселе, на оборотной стороне чека (жиро);

· предъявительскими – может переходить из рук в руки безо всяких передаточных надписей путем простой передачи.

Вексель - вид ценной бумаги в виде долгового денежного обязательства, составленного в письменном виде с соблюдением предписанной законом формы и заключающего в себе обязательство об уплате определенной денежной суммы. Вексель дает право владельцу (векселедержателю) по истечении срока требовать с должника (векселедателя) уплаты обозначенной в векселе суммы денег. При расчетах по внешнеторговым операциям наиболее широко применяются два вида векселя:

· простой вексель – удостоверяет безусловное обещание векселедателя (лица, его выдавшего), уплатить поименованному в векселе лицу указанную сумму денег в оговоренный срок;

· переводной вексель – именуемый траттой, представляет собой безусловный приказ векселедержателя (владельца – кредитора), адресованный векселедателю (должнику) об уплате в установленный срок указанной в векселе суммы денег названному в документе лицу. Долговое обязательство (или долговая расписка) — документ, оформленный в свободной форме и выдаваемый заёмщиком кредитору при получении кредита (или займа). В долговом обязательстве указывается сумма кредита и срок его погашения. Согласно этому документу заёмщик обязуется возвратить кредит в установленный срок, а кредитор получает право взыскать его с заёмщика по истечении этого срока.