Финансирование проекта и расчет движения денежных средств

Таблица 8 Прогнозный отчет о прибылях и убытках на 2018-2022 годы тенге
	Показатель	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
	Реализация	768000	3555600	4387680	5140944	6063883
	Всего доходы	768000	3555600	4387680	5140944	6063883
	Расходы по производству и реализации	773240	2402480	2994104	3432219	3953480
	Итого расходы	773240	2402480	2994104	3432219	3953480
	Операционная прибыль	-5240	1153120	1393576	1708725	2110404
	Оплата кредита	120529	1016489	1016489	1016489	1016489
	Оплата налогов	23040	106668	131630	154228	181916
	Чистая прибыль	-148809	29963	245457	538007	911998

 

В 2018 году предприниматель не получит прибыль, а лишь понесет убытки, которые он будет компенсировать за счет собственных средств. С 2019 года предприниматель получит прибыль и сможет восполнить небольшую часть своих потерь. В целом накопленный чистый денежный поток положителен, поэтому проект финансово реализуем.

 

Таблица 9. Показатели эффективности проекта по итогам 5 лет

Прибыль по проекту	1 576 616
Срок проекта	5 лет
Величина налоговых поступлений	597 483
Ставка дисконтирования	14,75%
Рентабельность проекта (PI)	25,28%
Средний период окупаемости	6 лет 4 месяца
Чистая текущая стоимость (NPV)	5200021,44

Анализ финансовой устойчивости

 

Финансовая устойчивость — составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени, в том числе обслуживая полученные кредиты и производя продукцию, оказывая услуги.

По данным анализа видно, что данный бизнес является рентабельным, будет приносить прибыль и даст возможность погашать заемные средства не прибегая к дополнительным затратам и инвестициям.

 

 

Таблица 10. Анализ безубыточности проекта, тенге

Показатель

Год

Год

Год

Год

Год

Выручка от реализации услуг

768 000

3555600

4387680

5140944

6063883

Балансовая прибыль

-5240

1153120

1393576

1708725

2110404

Полная себестоимость

773240

2402480

2994104

3432219

3953480

Постоянные издержки

757 240

1 478 480

1 549 904

1 657 824

1 738 215

Переменные издержки

16000

924000

1444200

1774395

2215264

Сумма предельного дохода

752000

2631600

2943480

3366549

3848619

Доля предельного дохода в выручке

0,98

0,74

0,67

0,65

0,63

Точка Безубыточности

773351

1997600

2310355

2531608

2738732

 

Прогноз движения денежных средств (Cash Flow)

 

Основной задачей прогнозирования движения денежных средств, является поддержание ликвидности проекта, т.е. возможность вовремя рассчитаться с кредиторами.

 

Таблица 11. Прогноз движения денежных средств, тыс. тенге

Показатель	Год	Год	Год	Год	Год
Наличность на начало года	4000000	-148809	-118846	126611	664618
ДДС от операционной деятельности
Всего приток	768000	3555600	4387680	5140944	6063883
Всего отток	773240	2402480	2994104	3432219	3953480
Чистый поток	-5240	1153120	1393576	1708725	2110404
ДДС от фин. Деятельности
Всего приток
Всего отток	143569	1123157	1148119	1170717	1198405
Чистый поток	-143569	-1123157	-1148119	-1170717	-1198405
Конечная наличность	-148809	-118846	126611	664618	1576616

 

Таблица 12. Анализ чувствительности проекта

Ставка дисконтирования	6%
Инвестиции (прединвестиционные затраты)	4000000,00
Всего отток	18339491,10
Всего приток	19916107,20
IRR	-0,01
PN	6375933,05

 

Таблица 13. Таблица эффективности проекта

Значение	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
Динамика налогов	23040	106668	131630	154228	181916
Динамика рабочих мест	3	3	3	4	5
Динамика доходов	-148809	29963	245457	538007	911998

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ И ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ

Социально-экономическое значение проекта

С экономической точки зрения проект будет способствовать:

- открытию фермерского хозяйства с 2 новыми рабочими местами и занятости самого предпринимателя;

- производству экологически чистой продукции;

- поступлению в бюджет _____________области налогов и других отчислений.

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворению спроса на мясную продукцию населения города ______________ и близлежащих поселков.

 

Воздействие на окружающую среду

Идея проекта не предусматривает какого-либо кардинального изменения окружающей среды.

Проект не требует дополнительной экологической экспертизы, т.к. применяемые материалы обеспечивают соблюдение всех необходимых экологических норм. Данная деятельность безопасна для окружающей среды и будет проходить в строгом соответствии с правилами и законами Республики Казахстан.

Экологические риски, связанные с данной деятельностью минимальны.

В целях снижения негативного воздействия на природу в планах предприятия — применение природоохранной технологии, сведение к минимуму вредных воздействий на окружающую природную среду.

В целях минимизации воздействия на окружающую среду со стороны технологического процесса, а также исходя из соображений экономического характера, представляется целесообразным проведение постоянного мониторинга экологической обстановки.