Расчет потребности в персонале и заработной плате.

Наименование категорий работников	Зарплата				Отчисления на социальные нужды -26%
	Коли-чество человек	Зарплата на 1 человека	Затраты на зарплату	Затраты на зарплату за год
Специалисты и служащие	1	2	3=2*1	4=3*12 мес.	4*26%
		….	….	….
		….	….	….
		….	….	….
…..
Итого:

       Предприятие будет работать ________ до _______ без перерыва.

Выходной день – ________________________________________

График работы агентов – посменный.

Агенты будут проходить переподготовку (командировочные составят __________.руб.).

                                                                                           Таблица 7

 Полная себестоимость деятельности организации за год (руб.)

№ п/п	Наименование элемента затрат		Всего, руб.
	Переменные затраты
1	Услуги сторонних организаций	Табл. 5
2	Административные расходы (командировка)
Всего переменных затрат:		??
Постоянные затраты:
1	Зарплата руководителей, специалистов и служащих	Табл.6
2	Отчисления на социальные нужды (ЕСН)	Табл.6
3	Затраты на амортизацию основных фондов	Табл.3
4	Прямые материальные затраты	Табл.4
5	Арендная плата	Начало раздела
6	Затраты на рекламу	Маркетинговый план
7	Услуги сторонних организаций	Табл.7
8	Транспортный налог	рассчитать
10	Страховые выплаты (45% от страховой премии)
Всего постоянных затрат:		??
Итого:		??

 

Рекомендации: транспортный налог зависит от вида транспортного средства, мощности двигателя т.е. кол-во средств * мощность двигателя * ставку.

Ставка автомобиля с мощностью до 100 л.с. –

                                                    более 100 л.с. -

 

Раздел 8. Финансовый план

Финансовый план фирмы «___________________________________» строится на основе прогноза плана маркетинга и исходя из возможностей производственного плана. Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов фирмы, рассчитанные ее руководством.

Потребность в инвестициях и источники их финансирования представлены в таблице 1.

                                                                                                Таблица 1

Потребность в инвестициях и источники их финансирования

Наименование показателя	Величина показателя, руб.
Потребность в инвестициях, всего:
в т. числе: А) приобретение основных средств (оборудование)	табл.2. произв.плана
Б) материалы	табл.4 произв.плана
В) строительно-монтажные работы (ремонт)	Табл. 2 произв.плана
Г) лицензирование, оформление документов	Табл. 7 произв.плана
Д) оплата аренды за 3 месяца	Производственный план
Е) оплата труда на 3 месяца	Табл.6 произв.плана
Источники финансирования, всего:
- Собственные средства - Кредит

                                                                                                                Таблица 2

Прогноз объёмов реализации (оказания услуг) за год

Наименование услуг	Реальный объем продаж (шт.)	Средняя стоимость продаваемого полиса (руб.)	Стоимость реализованной продукции (выручка)
1	2	3	2*3

Разработаны два вида плановых документов: прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств.

Таблица 3

Прогноз движения денежных средств за год (руб.)

ПОКАЗАТЕЛИ
1. Денежные средства в наличии на начало года	(уставной капитал)
2. Денежные поступления – выручка от реализации	Из табл. 1
3. Всего денежных поступлений. (1+2)
4.Денежные поступления на сторону: А) переменные издержки; Б) постоянные издержки В) страховые выплаты	Из производственного плана
5. Всего денежных платежей на сторону (а+б+в)
6. Денежные средства на конец года  (3 – 5)

 Рассчитаем основные показатели предприятия по итогам работы за год:

1. Валовая прибыль:

П вал = (Рп – Спр)

Рп – стоимость реализованной продукции

Спр – полная себестоимость реализованной продукции

2. Рентабельность продукции

Рпр. = П вал /Спр.

3. Чистая прибыль:

П чист. = П вал – Н

Н – налоги

Страховая деятельность облагается налогом по ставке 25 % от доходов за минусом расходов и страховых выплат клиентам.

Налог на прибыль – П вал * 25%

Прочие налоги:

Налог на рекламу=Затраты на маркетинг * 5%

Финансово-экономические показатели проекта сведены в ведомость:

                                                                                               Таблица 4

Прогноз прибылей и убытков за год (руб.)

№ п/п	Показатели	год
1	Объем реализации (Выручка)	(табл. 2 финансов.плана)
2	Себестоимость деятельности организации	(из табл.7 произв. плана)
3	Амортизация	(из табл. 7произв.плана)
4	Валовая прибыль от реализации (1-2)
5	Налоги (на прибыль, на рекламу)
6	Чистая прибыль (4-2)
7	Кэш-флоу (6+3)
8	Рентабельность (1/2) в %

Расчет критического объема продаж и запаса финансовой прочности представлен в таблице:

                                                                                                                    

 

 

Таблица 5