Необходимый персонал, график работы.

На начальном этапе, штатными сотрудниками являются

мастер и дизайнер, с окладом 14000 рублей.

Режим работы салона двухсменный

 

    Пн                  Сб Вскр.

с 10: 00 до 21: 00             Выходной

Финансовый план

 

Капитальные затраты на создание салона имеют следующий состав

Бытовое оборудование 59600 рублей

Оборудование для студии 524000 рублей

Сайт студии 10000 рублей

Визитки 3000 рублей

Ремонт помещения 45000 рублей

Общая сумма капитальных затрат 641600 рублей

Бизнес план предусматривает возврат указанной суммы в течении 24 месяцев, таким образом сумма ежемесячных отчислений составит 641600/24= 26734 рублей.

Текущие ежемесячные затраты состоят из

. Оплата аренды помещения 24000 рублей

. Фонд заработной платы с начислениями в фонд социального страхования, медицинского страхования, пенсионный фонд и подоходный налог 28000 рублей

. Реклама 3000 рублей.

Таким образом сумма ежемесячных платежей с учетом уплаты налога на доход составляет, (24000+28000+3000+26734) *1.06=86639 рублей

Эта сумма является минимальным ежемесячным доходом студии для осуществления безубыточной работы.

На основании таблицы 3 произведём расчёт предполагаемой среднемесячной выручки.

 

Таблица 4.

Наименование услуги	Единица измерения	Кол-во в месяц	Сумма за месяц, руб.
Печать на натуральной ткани	400	23	9200
Печать на синтетической ткани	350	30	10500
Печать на кружке	200	10	2000
Печать на различных аксессуарах	от 200	7	1400
Изготовление фотокалендарей и открыток	800	6	4800
Одежда для промо-акций компаний-заказчиков	7000	8	56000
Футболка	500	15	7500
Кофта	800	14	11200
ИТОГО			102600

 

Анализ рисков предприятия

 

Возможные риски и источники их возникновения

Всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже в таблице 5.

Таблица 5.

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость посещаемости	Снижение прибыли
Появление конкурента	Возможное снижение посещаемости
Снижение цен конкурентов	Слабо влияющий фактор ввиду отсутствия у конкурентов полного спектра услуг
Рост стоимости аренды	Снижение прибыли
Платежеспособность клиентов	Снижение дохода

 

Для уменьшения риска роста стоимости арендной платы, предполагается включить пункт договора аренды, предусматривающий выплату арендодателем затрат арендатора на ремонт помещения в случае повышения арендной платы в течении двух лет с момента заключения договора.

Денежные поступления и платежи

 

Доходы за первый год работы салона

Месяц	Печать на натуральной ткани	Печать на синтетической ткани	Печать на кружке	Печать на различных аксессуарах	Изготовление фотокалендарей и открыток	Одежда для промо-акций компаний-заказчиков	Футболка	Кофта	Итого
Январь	9200	10500	2600	1400	4800	56000	7500	11200	103200
Февраль	9200	12350	2400	1400	4800	49000	10500	10600	100250
Март	10000	15000	1800	1800	4800	49000	6000	10600	99000
Апрель	9200	8350	3000	1200	4800	24000	8000	9800	65650
Май	8000	11500	3600	1400	2400	36000	5500	11200	69600
Июнь	9200	15000	3000	1000	2400	35000	7500	9000	82100
Июль	10000	10500	3000	800	2400	49000	7000	12000	94700
Август	7500	12300	3000	1400	2400	63000	8500	9000	107100
Сентябрь	10000	15000	5000	1400	4800	66000	9000	9000	114800
Октябрь	9200	9250	4000	1200	7200	42000	6500	11200	90550
Ноябрь	12000	15000	5000	1400	7200	49000	7500	11200	108300
Декабрь	12000	12150	5000	1200	7200	44000	8000	10600	100150

 

Итого: 1315400 рублей.

 

Расходы за первый год

Месяц	Аренда	Реклама	Заработная плата	Выплаты по займу	налог	итого
Январь	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Февраль	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Март	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Апрель	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Май	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Июнь	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Июль	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Август	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Сентябрь	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Октябрь	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Ноябрь	24000	3000	28000	26734	10625	92359
Декабрь	24000	3000	28000	26734	10625	92359

 

Итого: 1180308 рублей

Прибыль за первый год 1315400 минус расход за первый год 1180308

В результате работы за первый год образуется прибыль в размере 135000 рублей, которая будет использована по усмотрению руководителя.

 

Доходы за второй год

Месяц	Аренда студии	Обработка звука	Мастеринг	Запись вокала	Перезапись с любого носителя	Оцифровка звука	Выездная студия звукозаписи	Итого
Январь	90000	15000	30000	18000	4800	2400	12000	172200
Февраль	99000	15000	36000	21000	4800	2400	12000	190200
Март	99000	15000	36000	21000	4800	2400	12000	190200
Апрель	99000	15000	36000	21000	4800	2400	12000	190200
Май	93000	15000	36000	21000	2400	2400	12000	181800
Июнь	75000	15000	30000	21000	2400	2400	12000	157800
Июль	75000	15000	30000	21000	2400	2400	12000	157800
Август	75000	15000	30000	21000	2400	2400	12000	157800
Сентябрь	120000	15000	50000	24000	7200	2400	24000	245000
Октябрь	120000	15000	50000	24000	7200	2400	24000	245000
Ноябрь	120000	15000	50000	24000	7200	2400	24000	245000
Декабрь	120000	15000	50000	24000	7200	2400	24000	245000

 

Итого: 2378000 рублей.

 

Расходы за второй год

Месяц	Аренда	Реклама	Заработная плата	Выплаты по займу	налог	итого
Январь	36000	10000	80000	25725	10332	162057
Февраль	36000	10000	80000	25725	11412	169137
Март	36000	10000	80000	25725	11412	169137
Апрель	36000	10000	80000	25725	11412	169137
Май	36000	10000	80000	25725	10908	168633
Июнь	36000	10000	80000	25725	9468	167193
Июль	36000	10000	80000	25725	9468	167193
Август	36000	10000	80000	25725	9468	167193
Сентябрь	36000	10000	80000	25725	14700	172425
Октябрь	36000	10000	80000	25725	14700	172425
Ноябрь	36000	10000	80000	25725	14700	172425
Декабрь	36000	10000	80000	25725	14700	172425

 

Итого: 2029380

Источник начального финансирования.

Беспроцентный займ на 5 лет.