Выписка из сводной ведомости учета затрат задекабрь2011г.

В дебет счетов	С кредита счетов						Итого
	10	16	28	69	70	25
А	1	2	3	4	5	6	7
20 «Основное производство»
изделие А	160900	8045	1270	68101	226250	212906	677472
изделие Б	118800	5940	-	63334	210412	197641	596127

 

Приложение 2

Аналитическиеданныепосчету90 задекабрь2011г.ивцеломзагод

Показатель	Готовая продукция, руб.
С начала года по отчётный месяц включительно
Оборот по кредиту
Суммы вырученные, списанные	9150800
Оборот по дебету
Нормативная стоимость	6625900
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)	554683
НДС	1395885
Коммерческие расходы	181400
Управленческие расходы	633190
Прибыль	869108

 

Аналитические данные по счёту 90 за декабрь 2011 г. и в целом за год

	Показатель	Готовая продукция
1	2	3
За отчётный месяц	Обороты по кредиту
	Суммы вырученные, списанные	1581600
	Обороты по дебету
	Нормативная себестоимость	854880
	Отклонения фактической себестоимости от нормативной	52446
	Налог на добавленную стоимость	241261
	Управленческие расходы	126087
	Коммерческие расходы	43025
	Прибыль от продаж	263901

 

Приложение 3

Аналитическиеданныепосчету91

«Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь2011г.)

Статья аналитического учёта	Обороты, руб.
	За отчётный месяц
	дебет	кредит
Выручка от реализации ценных бумаг		90000
Стоимость акций по цене приобретения	75000
Выручка от реализации основных средств		59200
НДС по реализованным основным средствам	9030
Остаточная стоимость выбывших основных средств	1000 46000
Материалы от ликвидации основных средств		12300
Расходы на демонтаж оборудования	2342 704
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций	2500
Процент по облигациям		12000
За пользование денежными средствами на расчётном счёте
За расчётно-кассовое обслуживание банка	3100
Штрафы, пени, неустойки	12800	1796
НДС по штрафам	274
Проценты по кредитам банка	32000
Сверхнормативные расходы по приобретению путёвок	7500
Налог на имущество	8982
Излишки материалов		500
Списание сальдо прочих доходов и расходов		25436
Итого:	201232	201232

 

Приложение 4

Расчет условного расхода по налогу на прибыль задекабрь2011г.(справка бухгалтерии)

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
1	Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)	263901
2	Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)	25436
3	Прибыль (убыток) до налогообложения	238465
4	Ставка налога на прибыль, %	20
5	Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3*стр.4/стр.100)	47693

 

Приложение 5

Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету задекабрь 2011г.

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
1	Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего (операция 72)	67974
1.1	В том числе: по основным средствам	32400
1.2	по расходам на командировки	200
1.3	по материалам	23940
1.4	по услугам	11434

 

Приложение 6

Аналитическиеданныепосчету99«Прибылииубытки» заянварь-декабрь2011г.

Статья аналитического учёта	Обороты, руб.
	За отчётный месяц
	дебет	кредит
Прибыль/убыток от продажи продукции		263901
Сальдо прочих доходов и расходов	25436
Условный расход налога на прибыль	47693
Постоянное налоговое обязательство	3320
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отчётного года	187452
Итого:	263901	263901

 

Приложение 7

Главная книга

Счёт 01 «Основные средства»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	4139650
3.	181640	4. 5.	151000 50000
Оборот	181640	Оборот	201000
Сальдо на 01.01.2012 г.	4120290

 

Счёт 01₅ «Выбытие основных средств»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
4. 5.	151000 50000	4. 5.	151000 50000
Оборот	201000	Оборот	201000
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 02 «Амортизация основных средств»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.	2519170
4. 5.	150000 4000	9.	77714
Оборот	154000	Оборот	77714
		Сальдо на 01.01.2012 г.	2442884

 

Счёт 04 «Нематериальные активы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	145000
7.	280000
Оборот	280000	Оборот	-
Сальдо на 01.01.2012 г.	425000

 

Счёт 05 «Амортизация нематериальных активов»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.	25015
		10.	1830
Оборот	-	Оборот	1830
		Сальдо на 01.01.2012 г.	26845

 

Счёт 08₄ «Приобретение объектов основных средств»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
1. 2.	180000 1640	3.	181640
Оборот	181640	Оборот	181640
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 08₅ «Приобретение нематериальных активов»

№ операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
6.	280000	7.	280000
Оборот	280000	Оборот	280000
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 09 «Отложенные налоговые активы»

№ операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб.
Сальдо на 01.01.2011 г.	97320
67.	9700	70.	14800
Оборот	9700	Оборот	14800
Сальдо на 01.01.2012 г.	92220

 

Счёт 10 «Материалы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	1302500
4. 17. 21. 33. 45.	12300 129000 500 3000 330	19.	297900
Оборот	145130	Оборот	297900
Сальдо на 01.01.2012 г.	1149730

 

Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
14.	133000	17. 18.	129000 4000
Оборот	133000	Оборот	133000
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

№ операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	66000
18.	4000	20.	14895
Оборот	4000	Оборот	14895
Сальдо на 01.01.2012 г.	55105

 

Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»

№ операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
1. 2. 14. 34. 35. 36. 37. 38. 50. 54. 55.	32400 295 23940 977 458 686 139 200 1134 7475 270	72.	67974
Оборот	67974	Оборот	67974
Сальдо на 01.01.2012 г.	-