Организация работы с платёжными поручениями

 

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару) (Приложение 9).

Основные реквизиты:

Заполняемые клиентом:

номер документа;

дата;

сумма и валюта;

плательщик, получатель;

банки: отправитель и получатель;

счета клиентов;

назначение платежа;

подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

оттиск штампа банка (должен содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

подпись ответственного исполнителя.

При проведении платежа посредством платёжного поручения, банк-отправитель проверяет правильность заполнения и подлинность платёжного поручения, а также возможность его оплаты. При исполнении платёжного поручения в полной сумме в день его поступления в банк, на всех экземплярах платёжного поручения проставляются подпись ответственного исполнителя, дата и штамп банка-отправителя. После исполнения, первый экземпляр платёжного поручения помещается в документы дня банка-отправителя, второй отправляется плательщику.

При отсутствии или недостаточности средств на счёте плательщика, платёжное поручение в белорусских рублях, платежи по которому подлежат исполнению вне очереди или в первую очередь в соответствии с законодательством Республики Беларусь либо платёжное поручение в иностранной валюте, оформленное на перечисление средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды подлежит помещению в картотеку к счёту 99814. При этом на оборотной стороне всех экземпляров платёжного поручения проставляются отметки банка о помещении его в картотеку с указанием сумм, сумм частичных оплат и начисленной неустойки. Эти записи заверяются подписью ответственного исполнителя банка.

При отсутствии или недостаточности средств на счёте плательщика, платёжные поручения, не подлежащие помещению в картотеку, возвращаются клиенту без исполнения.

Платёжные поручения могут находиться в картотеке не более шести месяцев. При появлении средств на счёте плательщика, платёжные поручения, находящиеся в картотеке могут оплачиваться частично либо полностью.

 

4.3 Организация работы с платёжными требованиями и требованиями-поручениями

Платежное требование- это платежная инструкция, в которой содержится требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк (Приложение 10).

Основные реквизиты:

наименование;

номер и дата;

сумма и валюта;

наименование плательщика и бенефициара;

банк плательщика;

банк бенефициара;

назначение платежа

подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

оттиск штампа банка (должны содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

подпись ответственного исполнителя.

При проведении перевода посредством платежных требований используется акцептная и безакцептная форма расчетов. Акцептная формаиспользуется при расчетах за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма применяется при списании денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке в случаях, когда право бенефициара на это установлено законодательством (имеется исполнительный документ).

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

При безакцептной форме расчетов платежные требования, предъявленные к счету юридического лица, для оплаты которых средств на счете плательщика недостаточно, исполняются частично. Частичная оплата оформляется мемориальным ордером. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, наименование платежа, номер и дата исполнительного документа. Неисполненные (частично исполненные) платежные требования в неоплаченной сумме приходуются по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». На всех экземплярах платежных требований проставляется отметка о помещении в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", на оборотной стороне указывается сумма, в которой платежное требование приходуется в данную картотеку. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка-отправителя.

Платежное требование-поручение - это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором (Приложение 11).

Обязательные реквизиты, заполненные клиентом:

наименование расчетного документа;

дата и номер;

сумма и валюта;

плательщик;

банк-получатель;

бенефициар;

назначение платежа.

подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

оттиск штампа банка (должен содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

подпись ответственного исполнителя.