Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

В данном разделе производится расчет прибыли от реализации продукции, расчет чистой прибыли, рентабельности продукции и производства, а также точки безубыточности.

Расчет прибыли и ее распределение приведен в таблице 7.1.

 

Таблица 7.1

Расчет прибыли и ее распределение

Показатели	Значение, млн. руб.	Пояснения к расчету
1. Объем производства в стоимостном выражении	18000,2	Из табл. 7.3
2. Полная себестоимость продукции	14267,76	Из табл. 7.7
3. Прибыль от реализации продукции	3732,44	П. 1 – п. 2
4. Налог на недвижимость	15	1% от остаточной стоимости ОПФ
5. Льготируемая прибыль	—
6. Налогооблагаемая прибыль	3717,44	п. 3 – п. 4 – п. 5
7. Налог на прибыль	892,19	24% от налогооблагаемой прибыли
8. Налог в местный бюджет	141,26	5% от п. 3 – п. 4 – п. 7
9. Чистая прибыль	2683,99	п.3 – п. 4 – п. 7 – п. 8

 

ОПФ_ост = Балансовая стоимость — Сумма амортизаций (из табл. 7.5).

ОПФ_ост = 1605-105,18 = 1499,82 млн.руб.

Рентабельность продукции (Р) определяется по формуле:

Р = (П_р / С) × 100%,

где П_р – годовая прибыль от реализации продукции, млн. руб.;

С – полная себестоимость реализованной продукции, млн. руб.

Р = (3732,44/ 14267,76) × 100%=26,16%.

Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

Р = П_бал × 100% / (ОПФ+НОС),

где П_бал – балансовая прибыль предприятия, млн. руб.;

ОПФ – стоимость основных производственных фондов предприятия, млн. руб.;

НОС – норматив оборотных средств, млн. руб. (п.1 из табл. 8.1 деленный на 3).

Р = 3732,44× 100% / (1605+18000,2/3) = 49,08%

Объем производства продукции, обеспечивающий безубыточность (критическая точка продаж), определяется по формуле:

,

где В ― точка безубыточности, нат. ед. изм.;

З_пост ― постоянные затраты на весь выпуск продукции, тыс. руб.(пп.9-12, 14 табл 7.7);

Ц_опт ― оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.(п. 17 табл.7.7);

З_пер ― переменные затраты на единицу продукции, тыс. руб (пп.1-8 табл.7.7).

=35097,6 тыс.л.-отт.

8. Инвестиционный план

Расчет бюджета инвестиций

 

При разработке и реализации инвестиционного проекта должно быть проведено тщательное исследование рынка сбыта готовой продукции, найдены потенциальные поставщики оборудования и технологий, сырья, материалов и комплектующих, проведены все экономические расчеты эффективности донного мероприятия, определенны инвесторы и схемы финансирования.

Инвестиционные проекты делятся по типам, чтобы применять разные категории отбора:

    – создание нового предприятия;

    – расширение производственных мощностей;

    – замена существующих основных средств;

    – освоение новых видов продукции или технологий, смена позиции на товарном рынке и др.

 

Таблица 9.1

Инвестиционный план (бюджет) проекта

Показатели	Сумма, млн. руб.
1. План капитальных вложений
1.1. Строительно-монтажные работы	—
1.2. Приобретение оборудования
1.3. Прочие капитальные затраты
1.3.1. Проектно-изыскательские работы
2. Пополнение оборотных средств
3. Источники финансирования
3.1. Собственные средства
3.1.1. Чистая прибыль (фонд накопления)
3.1.2. Амортизационный фонд
3.1.3. Прочие собственные средства
3.2. Инновационный фонд
3.3. Привлеченные средства (эмиссия акций)
3.4. Заемные средства (долгосрочный кредит банка)
4. Коэффициент самоинвестирования	П. 3.1 / п. 1 × 100%

 

С целью рассчитать затраты на оборудование следует указать полный перечень необходимого основного и вспомогательного технологического оборудования. Расчет капитальных затрат на оборудование выполняется по форме табл. 19.

Таблица 9.2

Капитальные затраты на оборудование

Статьи затрат	Кол-во единиц оборудования	Цена за единицу, млн. руб.	Общая стоимость, млн. руб.
1. Технологическое оборудование: Zirkon RO-66	2	467.250	934.5
Итого
2. Вспомогательное оборудование: тележка для монтажа рулона	1	1.125	1.125
Итого стоимость оборудования:			935.625
3. Транспортировка оборудования			46.78
4. Монтаж оборудования			9.356
5. Всего капитальных затрат на оборудование			991.761

 

В данном случае производится не расширение машинного парка предприятия, а замена его составляющей на более производительное.

Zirkon RO-66, являясь ролевой офсетной машиной, позволяет легко нарастить объемы производства. Секционное построение данной машины обеспечивает легкость и удобство при работе на ней. При квалифицированном подходе к процессу печати на данном оборудовании становится возможным достигнуть экономии материалов и увеличения качества готовой продукции.

Оборудование, подлежащее замене, два печатных станка Rapida RA-104-4, будут демонтированы и проданы. Приблизительная стоимость при продаже равняется 123,34 млн. рублей за одну штуку.