Оценка эффективности проекта и экономические показатели

2

3.1 Оценка экономического эффекта от внедрения проекта

При внедрении локальной вычислительной сети будут повышаться текущие эксплуатационные расходы, однако, так как производительность труда служащих возрастет, то будет происходить экономия фонда оплаты труда. Однако для обслуживания и управления работой сети необходимо нанять специалистов, для чего необходимо предусмотреть статью расходов на заработную плату.

Рассчитаем чистую экономию фондов оплаты труда после внедрения проекта по формуле:

Эфот₂ = Эфот – Зфот,

где Эфот – годовая экономия фондов оплаты труда,

    Зфот – затраты на заработную плату обслуживающему персоналу.

Годовая экономия от внедрения проекта определяется по формуле:

Эфот = N * H, где

N ¾ количество станций, подключенных к сети;

H ¾ экономия фондов при подключения одной станции.

Ежегодная экономия фондов при подключении одной рабочей станции определяется по формуле:

,

где Х ¾ число служащих, пользующихся одной рабочей станцией;

К ¾ средневзвешенное число смен;

С ¾ средние ежегодные затраты на одного сотрудника;

Р ¾ относительная средняя производительность сотрудника, пользующегося рабочей станцией (200).

Расчет: Х = 1, К = 1, С = 50000 руб., Р = 200%. Имеем ежегодную экономию от подключения одной рабочей станции Н = 2000 у.е.

Таким образом годовая экономия фондов оплаты труда составляет

Эфот = 10 * 50000 = 500000 руб.

Затраты на заработную плату обслуживающему персоналу (табл.2) 

 

Таблица 3.

Смета на заработную плату обслуживающему персоналу.

Должность	Количество, чел.	Сумма заработной платы в год, руб.
Администратор сети	1	100000
Системный программист	1	150000
Итого		25000

 

Теперь можно рассчитать чистую экономию фондов при внедрения проекта:

    Эфот2 = Эфот – Зфот = 500000 – 250000= 250000 руб.

Однако, при экономии на фондах оплаты труда, также происходит экономия на налогах с фонда оплаты труда, которые составляют 35%.

Итого экономия на налогах с фонда оплаты труда:

Эн2 = Эфот2 * 0,35 = 250000 * 0,35 = 87500 руб.

В итоге предприятие имеет прибыль в виде экономии фондов оплаты труда и экономии налогов с фонда оплаты труда, которая составляет:

    Пр = Эфот2 + Эн2 = 250000 + 87500 = 337500 руб.

Чистая прибыль предприятия: Пч = Пр – Нпр, где Нпр – налог на прибыль (24 % от суммы прибыли).

    Пч = Пр – Нпр = Пр – Пр * 0,24 = 337500–337500 * 0,24 = 256500 руб.

 

Оценка стоимости внедрения проекта

Общие затраты на проектирование и создание сети определяются:

КLAN = К1 + К2, где

К1 ¾ производственные затраты;

К2 ¾капитальные вложения.

Оценим производственные затраты:

 

К1 = С1 + С2 + С3, где

С1 ¾ затраты на НИР и ТЗ;

С2 ¾ затраты на опытную эксплуатацию и внедрение;

С3 ¾ затраты на рабочий проект.

Смета производственных затрат приведена в табл. 4.

 

Таблица 4.

Смета производственных затрат

Производственные затраты	Сумма, руб.
Затраты на НИР и ТЗ	10000
Затраты на опытную эксплуатацию и внедрение	50000
Затраты на рабочий проект	20000
ИТОГО	80000

 

Имеем производственные затраты К1 = 80000 руб.

Смета затрат на капитальные вложения приведена в табл.5.

 

Таблица 5. Смета затрат на капитальные вложения.

Название	Сумма, руб.
Затраты на сетевое оборудование (таблица 1)	24160
Вспомогательное оборудование, 10 % от стоимости сетевого оборудования	2416
Затраты на монтаж	40000
Итого:	66576

Итого капитальные вложения К2 = 66576 руб.

Таким образом общие затраты на проектирование и создание сети:

КLAN = К1 + К2 = 80000 + 66576 = 146576 руб.