Схема управленческих отчетов

Схема управленческих отчетов

Формы управленческих отчетов

Форма плана продаж (в натуральном измерении)

N п/п

Наименование продукции / работы/ услуги

Единица измерения

Объем продаж по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год            

Форма бюджета доходов

N п/п

Наименование продукции / работы/ услуги

Выручка по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год          

Форма производственной программы

(в натуральном измерении)

N п/п

Наименование продукции / работы/ услуги

Единица измерения

Объем производства по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Объем продаж         2. Запасы на начало периода         3. Запасы на конец периода         4. Объем производства (П.1+П.3-П.2)        

Калькуляции по всем позициям продукции/ товаров/ работ/ услуг (затраты на единицу(фактическая себестоимость) продукции/ товаров/ работы/ услуги)

Форма калькуляции

N п/п	Наименование статьи затрат	Единица измерения	Затраты на единицу, руб.	Формула расчета
1.	Материальные затраты
	- перечень материальных затрат
2.	Заработная плата производственных работников
	- ЗП основных производственных рабочих
	- ЗП вспомогательных рабочих
3.	Страховые взносы с заработной платы производственных работников
	- Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих
	- Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих
4.	Амортизация производственного оборудования
5.	Прочие затраты производственного подразделения
	- перечень прочих затрат производственного подразделения
6.	Итого прямые затраты			П.1+П.2+ П.3+ П.4+ П.5
7.	Общепроизводственные затраты
	- перечень общепроизводственных затрат
8.	Итого производственная себестоимость			П.6+ П. 7
9.	Коммерческие расходы
	- перечень коммерческих расходов
10.	Управленческие (административно-хозяйственные расходы)
	- перечень управленческих (административно-хозяйственных) расходов
11	Полная себестоимость			П.8+ П.9+ П.10

Форма бюджета прямых производственных затрат

N п/п

Наименование статьи затрат

Показатели по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат       2. Заработная плата производственных работников         - ЗП основных производственных рабочих         - ЗП вспомогательных рабочих       3. Страховые взносы с заработной платы производственных работников         - Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих         - Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих       4. Амортизация производственного оборудования       5. Прочие затраты производственного подразделения         - перечень прочих затрат производственного подразделения       6. Итого прямые затраты      

 

Форма бюджета общепроизводственных затрат

N п/п

Наименование статьи затрат

Показатели по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)       2. Заработная плата (в рамках общепроизводственных затрат)       3. Страховые взносы с заработной платы (в рамках общепроизводственных затрат)       4. Амортизация (в рамках общепроизводственных затрат)       5. Прочие затраты (в рамках общепроизводственных затрат)         - перечень общепроизводственных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)       6. Итого общепроизводственные затраты      

 

Форма бюджета коммерческих расходов

N п/п

Наименование статьи затрат

Показатели по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат (в рамках коммерческих расходов)       2. Заработная плата (в рамках коммерческих расходов)       3. Страховые взносы с заработной платы (в рамках коммерческих расходов)       4. Амортизация (в рамках коммерческих расходов)       5. Прочие затраты (в рамках коммерческих расходов)         - перечень общепроизводственных затрат (в рамках коммерческих расходов)       6. Итого коммерческие расходы      

 

Наименование статьи затрат

Показатели по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат (в рамках управленческих расходов)       2. Заработная плата (в рамках управленческих расходов)       3. Страховые взносы с заработной платы (в рамках управленческих расходов)       4. Амортизация (в рамках управленческих расходов)       5. Прочие затраты (в рамках управленческих расходов)         - перечень общепроизводственных затрат (в рамках управленческих расходов)       6. Итого управленческих расходы      

 

 

N п/п

Наименование показателей

Показатели по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Выручка с НДС       2. НДС исходящий       3. Выручка без НДС       4. Себестоимость реализации (продаж)       5. Маржинальная прибыль (П. 3- П.4)       6. Коммерческие расходы       7. Управленческие (административно-хозяйственные расходы)       8.  Прибыль от продаж (П.5- П.6- П.7)       9. Доходы от участия в других организациях       10. Проценты к получению       11. Проценты к уплате       12. Прочие доходы       13. Прочие расходы       14. Прибыль до налогообложения (П.8+П.9+П.10-П.11+П.12-П.13)       15. Налог на прибыль       16. Чистая прибыль       17. Дивиденды       18. Отчисления в резервный капитал       19. Прочие выплаты       20. Нераспределенная прибыль текущего периода      

 

N п/п

Наименование показателей

Поступления ДС по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Поступления ДС по текущей деятельности         - по видам поступлений       2. Поступления ДС по инвестиционной деятельности         - по видам поступлений       3. Поступления ДС по финансовой деятельности         - по видам поступлений       4.  Общая сумма поступления денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)      

 

N п/п

Наименование показателей

Выплаты ДС по годам

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Выплаты ДС по текущей деятельности         - по видам выплат       2. Выплаты ДС по инвестиционной деятельности         - по видам выплат       3. Выплаты ДС по финансовой деятельности         - по видам выплат       4.  Общая сумма выплаты денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)      

 

N п/п

Наименование показателей

Показатели по годам

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год 1. Движение ДС по текущей деятельности       1.1. Поступления ДС по текущей деятельности         - по видам поступлений       1.2. Выплаты ДС по текущей деятельности         - по видам выплат       1.3. Чистый денежный поток по текущей деятельности       2. Движение ДС по инвестиционной деятельности       2.1. Поступления ДС по инвестиционной деятельности         - по видам поступлений       2.2. Выплаты ДС по инвестиционной деятельности         - по видам выплат       2.3. Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности       3. Движение ДС по финансовой деятельности       3.1. Поступления ДС по финансовой деятельности         - по видам поступлений       3.2. Выплаты ДС по финансовой деятельности         - по видам выплат       3.3. Чистый денежный поток по финансовой деятельности       4.  Общий чистый денежный поток (П. 1.3+П. 2.3+П.3.3)       5. Остаток ДС на начало периода       6. Остаток ДС на конец периода      

 

N п/п

Наименование показателей

Показатели (на конец года)

Отчетный год n (n-1) й год (n- 2) й год   АКТИВ         Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)         ПАССИВ         Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)      

 

 

N п/п

Единица измерения

Объем продаж (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план)            

N п/п

N п/п

Единица измерения

Показатели (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Объем продаж         2. Запасы на начало периода         3. Запасы на конец периода         4. Объем производства (П.1+П.3-П.2)        

Форма калькуляции

N п/п	Наименование статьи затрат	Единица измерения	Затраты на единицу, руб.	Формула расчета
1.	Материальные затраты
	- перечень материальных затрат
2.	Заработная плата производственных работников
	- ЗП основных производственных рабочих
	- ЗП вспомогательных рабочих
3.	Страховые взносы с заработной платы производственных работников
	- Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих
	- Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих
4.	Амортизация производственного оборудования
5.	Прочие затратыпроизводственного подразделения
	- перечень прочих затрат производственного подразделения
6.	Итого прямые затраты			П.1+П.2+ П.3+ П.4+ П.5
7.	Общепроизводственные затраты
	- перечень общепроизводственных затрат
8.	Итого производственная себестоимость			П.6+ П. 7
9.	Коммерческие расходы
	- перечень коммерческих расходов
10.	Управленческие (административно-хозяйственные расходы)
	- перечень управленческих (административно-хозяйственных) расходов
11	Полная себестоимость			П.8+ П.9+ П.10

Наименование статьи затрат

Показатели (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат       2. Заработная плата производственных работников         - ЗП основных производственных рабочих         - ЗП вспомогательных рабочих       3. Страховые взносы с заработной платы производственных работников         - Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих         - Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих       4. Амортизация производственного оборудования       5. Прочие затраты производственного подразделения         - перечень прочих затрат производственного подразделения       6. Итого прямые затраты      

 

N п/п

Наименование статьи затрат

Показатели (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)       2. Заработная плата (в рамках общепроизводственных затрат)       3. Страховые взносы с заработной платы (в рамках общепроизводственных затрат)       4. Амортизация (в рамках общепроизводственных затрат)       5. Прочие затраты (в рамках общепроизводственных затрат)         - перечень общепроизводственных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)       6. Итого общепроизводственные затраты      

 

Наименование статьи затрат

Показатели (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат (в рамках коммерческих расходов)       2. Заработная плата (в рамках коммерческих расходов)       3. Страховые взносы с заработной платы (в рамках коммерческих расходов)       4. Амортизация (в рамках коммерческих расходов)       5. Прочие затраты (в рамках коммерческих расходов)         - перечень общепроизводственных затрат (в рамках коммерческих расходов)       6. Итого коммерческие расходы      

 

Наименование статьи затрат

Показатели (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Материальные затраты         - перечень материальных затрат (в рамках управленческих расходов)       2. Заработная плата (в рамках управленческих расходов)       3. Страховые взносы с заработной платы (в рамках управленческих расходов)       4. Амортизация (в рамках управленческих расходов)       5. Прочие затраты (в рамках управленческих расходов)         - перечень общепроизводственных затрат (в рамках управленческих расходов)       6. Итого управленческих расходы      

 

N п/п

Наименование показателей

Показатели (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Выручка с НДС       2. НДС исходящий       3. Выручка без НДС       4. Себестоимость реализации (продаж)       5. Маржинальная прибыль (П. 3- П.4)       6. Коммерческие расходы       7. Управленческие (административно-хозяйственные расходы)       8.  Прибыль от продаж (П.5- П.6- П.7)       9. Доходы от участия в других организациях       10. Проценты к получению       11. Проценты к уплате       12. Прочие доходы       13. Прочие расходы       14. Прибыльдо налогообложения (П.8+П.9+П.10-П.11+П.12-П.13)       15. Налог на прибыль       16. Чистая прибыль       17. Дивиденды       18. Отчисления в резервный капитал       19. Прочие выплаты       20. Нераспределенная прибыль текущего периода      

 

N п/п

Наименование показателей

Поступления ДС (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Поступления ДС по текущей деятельности         - по видам поступлений       2. Поступления ДС по инвестиционной деятельности         - по видам поступлений       3. Поступления ДС по финансовой деятельности         - по видам поступлений       4.  Общая сумма поступления денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)      

 

N п/п

Наименование показателей

Выплаты ДС (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Выплаты ДС по текущей деятельности         - по видам выплат       2. Выплаты ДС по инвестиционной деятельности         - по видам выплат       3. Выплаты ДС по финансовой деятельности         - по видам выплат       4.  Общая сумма выплаты денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)      

 

N п/п

Наименование показателей

Показатели (за год)

План Факт  Отклонение (факт-план) 1. Движение ДС по текущей деятельности       1.1. Поступления ДС по текущей деятельности         - по видам поступлений       1.2. Выплаты ДС по текущей деятельности         - по видам выплат       1.3. Чистый денежный поток по текущей деятельности       2. Движение ДС по инвестиционной деятельности       2.1. Поступления ДС по инвестиционной деятельности         - по видам поступлений       2.2. Выплаты ДС по инвестиционной деятельности         - по видам выплат       2.3. Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности       3. Движение ДС по финансовой деятельности       3.1. Поступления ДС по финансовой деятельности         - по видам поступлений       3.2. Выплаты ДС по финансовой деятельности         - по видам выплат       3.3. Чистый денежный поток по финансовой деятельности       4.  Общий чистый денежный поток (П. 1.3+П. 2.3+П.3.3)       5. Остаток ДС на начало периода       6. Остаток ДС на конец периода      

 

N п/п

Наименование показателей

Показатели (на конец года)

План Факт  Отклонение (факт-план)   АКТИВ         Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)         ПАССИВ         Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)      

 

 

Формула

Год инвестиционного проекта

1 … n 1. Выручка без НДС         2. Себестоимость продаж         2.1. Материальные затраты         2.2. Заработная плата         2.3. Страховые взносы         2.4. Амортизация         2.5. Прочие затраты         3. Прибыль до налогообложения П.1-П.2       4. Налог на прибыль         5. Чистая прибыль П.3-П.4       6. Денежные потоки П.5+П.2.4       7. Коэффициент дисконтирования денежных потоков         8. Дисконтированные денежные потоки П.6*П.7       9. Накопленные дисконтированные денежные потоки Нарастающим итогом       10.  Инвестиции         11. Коэффициент дисконтирования инвестиций         12.  Дисконтированные инвестиции П.10*П.11       13.  Накопленные дисконтированные инвестиции Нарастающим итогом                

Схема управленческих отчетов