Расчет ИПН, ОПВ, ВОСМС и прочих удержаний

Расчет суммы индивидуального подоходного налога, обязательных пенсионных взносов, взносов на ОСМС и прочих плановых удержаний, в конфигурации выполняется с помощью документа Расчет удержаний сотрудников организации (раздел Зарплата - Зарплата - Расчеты удержаний сотрудников организации).

Месяц, за который необходимо выполнить расчет налогов, взносов и удержаний, определяется в поле Месяц начисления.

Если требуется выполнить расчет по подразделениям, т.е. на каждое подразделение создать отдельный документ, то заполняется поле Подразделение и тогда при автозаполнении списка работников будут отражены только работники указанного подразделения.

Если подразделение в документе не указано, то автозаполнение и расчеты выполняются по всем работникам, у которых в указанном месяце зарегистрированы облагаемые доходы.

Список сотрудников, по которым необходимо выполнить расчет заполняется «вручную» или по кнопке Автозаполнение.

Расчет сумм налогов, взносов, удержаний и вычетов выполняется по кнопке Рассчитать.

При расчете сумм налогов, взносов и удержаний, следует учитывать настройки программы:

• ОПВ не рассчитываются по работникам, у которых установлены признаки Не имеет право на пенсионное обеспечение и Пенсионер.
• при расчете суммы ИПН в графе Разрешенный вычет табличной части Подоходный налог отражаются данные о сумме налогового вычета, который разрешен работнику в расчетный период согласно НК РК и указанный в заявлении о предоставлении вычетов. В графе Примененный вычет содержится информация о сумме фактически предоставленного личного вычета за период.
• при расчете ИПН следует помнить про настройку учетной политики по налоговому учету Предоставлять разрешенный вычет в месяце отсутствия дохода. Если указанный признак установлен, то право на предоставление личного вычета при расчете ИПН сохраняется в том периоде, в котором не было фактического дохода. Если признак не установлен, то вычет предоставляется только в тех периодах, в которых зарегистрирован доход. В периоды отсутствия дохода вычет не переносится и «теряется».
• Также на расчет ИПН влияет настройка учетной политики по налоговому учету Отражение по периоду регистрации. Настройка этого признака влияет на период исчисления налогов при наличии «переходящих» сумм доходов. Если указанная настройка включена, то налоги удерживаются в период регистрации доходов.

Например, работник находился на больничном с 25 октября по 05 ноября и предоставил больничный в ноябре месяце. Период дохода в данном случае представлен двумя месяцами, начисление по больничному листу регистрируется в ноябре. Если признак Отражение по периоду регистрации установлен в учетной политике, то при расчете налогов, программа выполнит удержание налога только в ноябре месяце, т.е. в месяце регистрации дохода. Если указанный признак не установлен, то по приведенному примеру, сумма налогов распределится на два периода: октябрь и ноябрь, т.е. программа пересчитает сумму налогов за октябрь, с учетом суммы начисления по больничному листу, и далее определит сумму налогов за ноябрь.

• Если в настройках учетной политики по налоговому учету установлен метод расчета сумм регламентированных удержаний к перечислению по фактической задолженности (для параметра Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные установлено значение при исчислении), то исчисленные суммы налогов и взносов по бухгалтерскому учету автоматически отражаются как суммы, подлежащие перечисление по налоговому учету.
• в табличной части Прочие удержания рассчитываются только суммы плановых удержаний, т.е. те удержания, которые зарегистрированы документами Исполнительный лист и Ввод сведений о плановых удержаниях сотрудников организации.

В каждой табличной части документа есть кнопка Подробно, при нажатии на которую можно посмотреть детальные данные по выполненному расчету.

При проведении документа формируются движения в соответствующие регистры сведений и регистры накопления. Отражение данных о суммах исчисленных налогах, взносах и удержаниях на счетах бухгалтерского учета формируются специальным документом Отражение зарплаты в регл. учете.

Расчет СН, СО, ОСМС и ОППВ

Расчет социального налога, социальных отчислений, отчислений на обязательное медицинское страхование и обязательных профессиональных пенсионных взносов в конфигурации выполняется с помощью документа Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организации (раздел Зарплата - Зарплата - Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организации).

Расчет социального налога, социальных отчислений, отчислений на обязательное медицинское страхование и обязательных профессиональных пенсионных взносов может быть выполнен как в целом для всех сотрудников предприятия, так и в разрезе подразделений.

На каждый месяц требуется создавать отдельный документ.

Табличные части документа можно заполнить автоматически с помощью кнопки Автозаполнение или «вручную». Автоматически документ заполняется списком всех работников организации или указанного подразделения организации. При заполнении учитывается наличие у сотрудников доходов, облагаемых налогом, взносами и отчислениями.

При расчете налогов, взносов и отчислений следует помнить про настройки программы, влияющие на расчет сумм:

• при расчете социальных отчислений не будут учтены работники, имеющие в настройках признаки Не подлежит социальному страхованию и Пенсионер.
• для расчета СН, в случае, если начисления менее 1 МЗП, налог исчисляется с 1 МЗП. Для того, чтобы это ограничение сработало в настройках учетной политики по налоговому учету должна выть установлена опция Применять ограничение на минимальную базу социального налога.

Сумма налогов, взносов и отчислений рассчитывается автоматически по кнопке Рассчитать.

При проведении документа сформируются только движения в соответствующие регистры сведений и регистры накопления. Отражение данных о суммах исчисленных налогах, взносах и отчислениях на счетах бухгалтерского учета формируются специальным документом Отражение зарплаты в регл. учете.