Глава 1 Сущность и организация банковского кредитования

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Дипломная работа

     Тема: Банковское кредитование организаций

 

Студент         Павлова Людмила Анатольевна _________

         

Руководитель Шаброва Антонина Ивановна _________

 

Рецензент      Гришина Ольга Александровна _________

Допустить к защите ГАК

                                                             Зав. кафедрой

    _____________________

«_____»_________2005г.

Ульяновск 2005

Содержание

Введение                                                                                                               3

Глава 1 Сущность и организация банковского кредитования                           5

1.1 Сущность кредита и его функции, принципы                                               5

1.2 Виды банковского кредитования и их значение на современном этапе      9

1.3 Особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий и этапы его развития                                                                                                                             19

Глава 2 Организация банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий 37

2.1 Краткая экономическая характеристика ООО «Новосельское»                37

2.2 Механизм предоставления краткосрочных ссуд                                        46

2.3 Анализ рисков банка при кредитовании                                                     54

Глава 3 Анализ состояния расчётов по кредитам банка                                  56

3.1 Определение уровня кредитоспособности и платёжеспособности            56

3.2 Перспективы развития кредитования                                                          57

Заключение                                                                                                         62

Список использованных источников                                                                 64

Приложения                                                                                                        67

 

Введение

 

В процессе кругооборота в определенные периоды происходит высвобождение и накапливание денежных средств. В то же время в другие периоды денежных средств для финансирования затрат на производство может не хватать. Особенно это ощущается в сезонных производствах, к числу которых относится и сельское хозяйство. Здесь затраты производятся постепенно на протяжении нескольких месяцев, а выручка поступает уже после завершения производства при реализации продукции. В результате возникает разрыв между временем вложения затрат и получения доходов. Поэтому возникает необходимость привлекать дополнительные источники финансирования в виде банковских кредитов для покрытия затрат на тех стадиях кругооборота, когда собственных средств не хватает. Такие кредиты предоставляются на принципах целевого использования, срочности, платности и возвратности. Это означает, что кредит выдается на строго определенные цели (покупка производственных запасов, приобретение основных средств и т.д.) на определенный срок с выплатой банку вознаграждения в виде процентов от суммы полученного кредита.

Поэтому на современном этапе для сельскохозяйственных товаропроизводителей важно иметь возможность получения и использования краткосрочных ссуд, реализация товаров которых зависит от сезонных колебаний и которым средства необходимы для резкого наращивания запасов в преддверии сезона наибольшей активности. В отношении повышения эффективности расчетов по кредитам большое значение принадлежит управлению экономикой производства, где главную роль выполняет бухгалтерский учет.

Целью дипломной работы является изучение банковского кредитования организаций, а также определение путей совершенствования кредитования предприятий. Исходя из поставленной цели, в работе были определены следующие задачи:

1. Изучить сущность и организацию банковского кредитования.

2. Проанализировать современное состояние и развитие производства.

3. Рассмотреть механизм кредитования организаций СБЕРБАНКОМ России.

4. Наметить пути совершенствования кредитования предприятий.

Предприятие, на примере которого производилось исследование – ООО «Новосельское» Сенгилеевского района Ульяновской области, основными видами деятельности которого являются производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции, торговля продукцией сельского хозяйства.

Период исследования составляет два года (2003 - 2004 гг.).

Теоретической и методологической основой написания дипломной работы послужили законодательные акты РФ и постановления Правительства РФ, Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности труды современных ученых экономистов, кроме того, были использованы материалы периодической печати по вопросам банковского кредитования предприятий, а также различные методические указания. Исследование было проведено на основе данных годовых отчетов, производственно – финансовых планов, текущей оперативной отчетности.

При исследовании были использованы следующие методы и приемы: монографический, расчетно-конструктивный, сравнения, обобщения результатов анализа.

Заключение

 

Сельское хозяйство является одной из основных отраслей народного хозяйства. Оно призвано удовлетворять потребности населения в продуктах питания и промышленности в сельскохозяйственном сырье.

Характерными чертами сельскохозяйственного производства являются: большая длительность производственного цикла; постепенное и неравномерное осуществление затрат, которые лишь в конце производственного цикла завершается возвратом средств; замедленная оборачиваемость и необходимость иметь страховые резервы. В результате возникает разрыв между временем вложения затрат и получения доходов. Поэтому возникает необходимость привлекать дополнительные источники финансирования в виде банковских кредитов для покрытия затрат на тех стадиях кругооборота, когда собственных средств не хватает.

Произведенные в данной работе исследования позволяют сделать следующие выводы и предложения.

В плане экономического состояния негативным остаётся снижение оплаты одного человеко-часа на 2,1%, а также рост производственных затрат на 42,9%. В связи со снижением цен на зерно прибыль предприятия снизилась на 52,6%, чем снизило рентабельность продаж на 60,6%.

В целом по хозяйству для повышения финансовой устойчивости и прибыльности необходимо применение прогрессивных технологий производства продукции, обеспечивающих рост объёмов производства и качества продукции, а также необходим поиск наиболее выгодных каналов сбыта продукции, так как повышение цен на продукцию в данных условиях приведёт к потере покупателей. Для осуществления интенсификации на данном этапе необходимо приобретение высокотехнологичных основных средств на приемлемых условиях для предприятия. В данных условиях предприятие не в силах самостоятельно финансировать развитие производства, для этого необходимо привлечение заёмного капитала.

В своей деятельности ООО «Новосельское» использует как собственные, так и заемные средства в виде краткосрочных банковских кредитов.

Одним из крупнейших кредиторов предприятия, является Сенгилеевское ОСБ 4274. Банк при кредитовании значительное внимание уделяет финансовому состоянию организации и возможному обеспечению кредита, предоставленной предприятием документации. Нами был рассмотрен механизм предоставления ссуд и анализ кредитоспособности предприятия СБЕРБАНКОМ России.

Помимо расчёта показателей кредитоспособности и платёжеспособности проводится оценка рисков предприятия, в частности вероятность банкротства рассчитывается по пяти моделям.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса кредитоспособности.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

- первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

- третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

В конечном итоге предприятие получило краткосрочный кредит в сумме 160 тыс. руб. со ставкой в 20% годовых, под залог крупного рогатого скота. Но ООО «Новосельское» по заявке запрашивало 200 тыс. руб.

В хозяйстве осуществляется планирование на основе прогноза движения денежных средств. Для повышения финансового состояния уровня кредитоспособности необходимо стимулировать кредитование и эффективно использовать капитал предприятия на всех стадиях его кругооборота.

 

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Дипломная работа

     Тема: Банковское кредитование организаций

 

Студент         Павлова Людмила Анатольевна _________

         

Руководитель Шаброва Антонина Ивановна _________

 

Рецензент      Гришина Ольга Александровна _________

Допустить к защите ГАК

                                                             Зав. кафедрой

    _____________________

«_____»_________2005г.

Ульяновск 2005

Содержание

Введение                                                                                                               3

Глава 1 Сущность и организация банковского кредитования                           5

1.1 Сущность кредита и его функции, принципы                                               5

1.2 Виды банковского кредитования и их значение на современном этапе      9

1.3 Особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий и этапы его развития                                                                                                                             19

Глава 2 Организация банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий 37

2.1 Краткая экономическая характеристика ООО «Новосельское»                37

2.2 Механизм предоставления краткосрочных ссуд                                        46

2.3 Анализ рисков банка при кредитовании                                                     54

Глава 3 Анализ состояния расчётов по кредитам банка                                  56

3.1 Определение уровня кредитоспособности и платёжеспособности            56

3.2 Перспективы развития кредитования                                                          57

Заключение                                                                                                         62

Список использованных источников                                                                 64

Приложения                                                                                                        67

 

Введение

 

В процессе кругооборота в определенные периоды происходит высвобождение и накапливание денежных средств. В то же время в другие периоды денежных средств для финансирования затрат на производство может не хватать. Особенно это ощущается в сезонных производствах, к числу которых относится и сельское хозяйство. Здесь затраты производятся постепенно на протяжении нескольких месяцев, а выручка поступает уже после завершения производства при реализации продукции. В результате возникает разрыв между временем вложения затрат и получения доходов. Поэтому возникает необходимость привлекать дополнительные источники финансирования в виде банковских кредитов для покрытия затрат на тех стадиях кругооборота, когда собственных средств не хватает. Такие кредиты предоставляются на принципах целевого использования, срочности, платности и возвратности. Это означает, что кредит выдается на строго определенные цели (покупка производственных запасов, приобретение основных средств и т.д.) на определенный срок с выплатой банку вознаграждения в виде процентов от суммы полученного кредита.

Поэтому на современном этапе для сельскохозяйственных товаропроизводителей важно иметь возможность получения и использования краткосрочных ссуд, реализация товаров которых зависит от сезонных колебаний и которым средства необходимы для резкого наращивания запасов в преддверии сезона наибольшей активности. В отношении повышения эффективности расчетов по кредитам большое значение принадлежит управлению экономикой производства, где главную роль выполняет бухгалтерский учет.

Целью дипломной работы является изучение банковского кредитования организаций, а также определение путей совершенствования кредитования предприятий. Исходя из поставленной цели, в работе были определены следующие задачи:

1. Изучить сущность и организацию банковского кредитования.

2. Проанализировать современное состояние и развитие производства.

3. Рассмотреть механизм кредитования организаций СБЕРБАНКОМ России.

4. Наметить пути совершенствования кредитования предприятий.

Предприятие, на примере которого производилось исследование – ООО «Новосельское» Сенгилеевского района Ульяновской области, основными видами деятельности которого являются производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции, торговля продукцией сельского хозяйства.

Период исследования составляет два года (2003 - 2004 гг.).

Теоретической и методологической основой написания дипломной работы послужили законодательные акты РФ и постановления Правительства РФ, Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности труды современных ученых экономистов, кроме того, были использованы материалы периодической печати по вопросам банковского кредитования предприятий, а также различные методические указания. Исследование было проведено на основе данных годовых отчетов, производственно – финансовых планов, текущей оперативной отчетности.

При исследовании были использованы следующие методы и приемы: монографический, расчетно-конструктивный, сравнения, обобщения результатов анализа.

Глава 1 Сущность и организация банковского кредитования