Показатели прибыльности деятельности банка в результате

внедрения мероприятий

 

Показатель	До мероприятий	После внедрения мероприятий	Отклонение
Активы, тыс. р.	308851	322851	+14000
Балансовая прибыль, тыс. р.	20480	22906	+2426
Чистая прибыль, тыс. р.	13606	15092	+ 1486
Налоги, тыс. р.	6874	7814	+940
Уставный капитал, тыс. р.	41700	41700	-
Прибыль к активам, %
- балансовая	6,63	7,09	+0,46
- чистая	4,41	4,67	+0,26
Прибыль до налогообложения к активам, %	6,63	7,09	+0,46
Прибыль к уставному капиталу, %
- балансовая	49,1	54,93	+5,83
- чистая	32,63	36,19	+3,56

Проведенные расчеты показывают, что в результате внедрения мероприятий по кредитованию населения в сумме 14000 тыс. р. в год стоимость активов банка соответственно увеличится на эту величину. Балансовая прибыль, полученная в результате финансово-хозяйственной деятельности банка, возрастет на 2426 тыс. р., сумма налогов - на 940 тыс. р., а сумма прибыли, остающейся после налогообложения (чистой прибыли) - на 1486 тыс. р.

                                 

Активизация деятельности банка по кредитованию населения позволит

увеличить рентабельность активов по отношению к балансовой прибыли на 0,46% и по отношению к чистой прибыли - на 0,26%. Рентабельность уставного капитала при этом соответственно увеличится на 5,83% и 3,56%.

    Таким образом, несмотря на достаточно высокий риск кредитования населения проведение такого вида операций позволит существенно улучшить работу банка.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

    За последние годы в городе Нижний Тагил появилось большое количество коммерческих банков. Однако население нашего города и многие предприниматели и организации не торопятся воспользоваться услугами банков. Это объясняется сложившимся среди населения недоверием к деятельности банков, боязнь потерять свои вложения. Также это объясняется тем, что система коммерческих банков в нашей стране еще не достаточно отработана. Успех ведения банковского дела, стабильность банка во многом зависит от правильного формирования кредитной политики банка.

    ОАО «Тагилбанк» создан 10 лет назад в 1991 году. Сфера его деятельности тесно связана с экономикой, с промышленными предприятиями, государственными, кооперативными и строительными организациями города. Тагилбанк в своей деятельности руководствуется действующим законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, а также своим уставом. ОАО «Тагилбанк» является самостоятельным городским банком, который концентрирует денежные потоки и перераспределяет из внутри города.

    ТЕМА: «Эффективность кредитной политики на примере ОАО «Тагилбанк»

    ЦЕЛЬ РАБОТЫ: Предложить пути усовершенствования кредитной политики ОАО "Тагилбанк".

    ЗАДАЧИ:

- раскрыть функции и задачи коммерческого банка;

- дать характеристику внутренней и внешней среды функционирования банка;

- раскрыть составные кредитные политики банка;

- выбрать методику анализа финансового состояния и финансовых результатов его деятельности;

- определить перспективы развития кредитования и кредитных рисков;

- дать предложения по совершенствованию механизма кредитной политики, как фактор повышения эффективности работы банка.

    При написании работы была использована методическая и нормативная литература по данному вопросу, материалы периодической печати. 

    В качестве исходной информации анализа использованы данные бухгалтерского учета ОАО «Тагилбанк», его бухгалтерская отчетность.

    В ходе анализа были установлены следующие результаты:

- основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства. Снижение суммы собственных средств банка произошло за счет снижения сумм прибыли и резервов банка;

- основную часть привлеченных средств банка составляют депозиты. Небольшой удельный вес в общей сумме привлеченных ресурсов составляют вклады населения;

- основным источником формирования средств банка является уставный капитал, а также прибыль, полученная в результате функционирования банка;

- при рассмотрении показателей ликвидности можно говорить о том, что у банка не хватает высоко ликвидных средств для быстрого погашения краткосрочной задолженности. Однако текущая ликвидность банка остается достаточно высоком уровне;

-  одним из основных направлений в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики, который показал, что на конец рассматриваемого периода лишь незначительная часть выданных кредитов осталась непогашенной. Это характеризует деятельность банка с положительной стороны;

- в течение отчетного года произошло снижение величины валового дохода, что вызвало снижение эффективности использования активов банка.

    Причиной является увеличение стоимости активов. Снизилась сумма операционных доходов, что свидетельствует о снижении доходности кредитных операций;

- снизились такие расходы банка, как хозяйственные расходы и прочие расходы. Отрицательным моментом можно назвать повышение уровня расходов банка по отношению к его активам;

- в течение рассматриваемого периода видно, что банк отработал менее эффективно. Снизилась сумма прибыли. Увеличение значения минимальной маржи говорит о повышении риска операции банка.

    В дипломном материале разработаны мероприятия по улучшению финансового состояния и предложения по усовершенствованию кредитной политики.

    Для оценки эффективности инвестиций, вложенных банком в предприятие, составлен прогноз потока денежных средств. По рассматриваемому предприятию наблюдается устойчивое превышение притоков над оттоками средств в течении периода кредитования.

    Существующее положения о кредитовании отражает только сам процесс, но не дает определенные направления кредитного эффекта.

    Можно предложить ряд мер по усовершенствованию эффективности кредитной политики банка:

- активизировать рекламную работу;

- совершенствовать работу с персоналом;

- для увеличения доходов банку предложена методика работы с ценными бумагами (векселями сторонних эмитентов) «день в день», а также открытие еще одного обменного пункта (модуля) по покупке и продаже валюты.

- необходимо изучения зарубежного опыта кредитной политики банка;

- использовать полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика;

- кроме того, необходимо разработать технологию работы с простым кредитом потому, что если возникнет такая задолженность, банк к этому будет просто не готов;

- создать в банке независимую экспертную комиссию по оценке залога или заключить договор на выполнение данных услуг с организацией имеющей лицензию на данный вид деятельности, тем самым будет снижен кредитный риск;

- проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка;

- предлагается для получения дополнительной прибыли ввести кредитования населения.

    Сегодня ОАО «Тагилбанк» работает устойчиво, о чем говорит положительная динамика основных показателей. Его рыночная ориентированность, совершенствование  корпоративного управления, развития современных банковских технологий способствует дальнейшему упрочнению репутации надежного кредитного учреждения и растущему доверию клиенту.

    Повышение качества банковского обслуживания, внедрения передовых программных технологий и процессов управления кредитной политикой должно стать первейшей задачей ОАО «Тагилбанк»

    Здоровая кредитная политика способствует перспективному развитию банка.

    

  

 

Основные технико-экономические показатели ОАО «Тагилбанк»

 

 

Наименование показателя	Значение показателя		Отклонение
	на 01.01.00г.	на 01.01.01г.	тыс. руб.	%
Уставный капитал (тыс. руб.)	41700	41700	0	0
Активы (тыс. руб.)	218966	308851	89885	41
Собственные средства (тыс.руб.)	92989	81513	-11476	12
Привлеченные средства(тыс.руб.)	125977	227338	101361	80
Процентный доход (тыс. руб.)	77032	46770	-30262	39
Прибыль (тыс. руб.)	36240	13606	-22634	62
Рентабельность активов (%)	17	4,4	-12,6	-74
Текущая ликвидность (%)	173	135	-38	-22
Численность (уел.)	148	153	5	3
ФОТ (тыс. руб.)	1210	1265	55	4,5
Средняя з/п (тыс. руб.)	8	8	0	0

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Агрегированный баланс ОАО «Тагилбанк», тыс. руб.

Наименование статей баланса	На 01.01.01г.	На 01.01.00г	Уд. вес, 01.01.00г. %	Уд. вес, 01.01.00г. %	Изменения «+», «-»	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ	110398	83635	35,7	38,2	26763	132
2. Государственные долговые обязательства	24808	0	8,0	0	24808	0
3. Средства в кредитных организациях	9473	8541	3,1	3,9	932	111
4. Ценные бумаги для перепродажи	6085	5340	2,0	2,4	745	114
5. Ссудная задолженность	98645	72807	31,9	33,3	25838	135
6. Проценты начисленные (включая просроченные)	14298	12847	4,6	5,9	1451	111
7.Средства, переданные в лизинг	0	0	0	0	0	0
8. Резерв на возможные потери по ссудам	1077	1580	0,3	0,7	-503	68
9.Основные средства и нема- териальные активы. МБП.	72687	72687	23,5	33,2	0	100
10. Чистые долгосро- чные вложения в ценные бумаги	5320	2201	1,7	1,0	3119	242
11.Расходы будущих перио-дов по другим операциям	20	24	0	0	-4	83
12. Прочие активы	65762	33691	21,3	15,4	32071	195
ВСЕГО АКТИВОВ	308851	218966	100,00	100,00	89885	141
13.Средства клиентов	195024	109307	63,1	49,91	85717	178
13.1. в т.ч. вклады физических лиц	121524	90243	39,3	41,21	31281	135
14. Выпущенные долговые обязательства	30594	13430	9,9	6,1	17164	228
15. Прочие обязательства	1720	3240	0,5	1,4	-1520	53
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	227338	125977	73,5	57,41	101361	180
16. Уставный капитал в т.ч..	41700	41700	13,5	19,04	0	100
17. Переоценка основных средств	11599	7012	3,8	3,2	4587	165
18. Прибыль (убыток) за отчетный период	13606	36240	4,4	16,5	-22634	38
19. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	9283	24436	3,0	11,15	-15153	38
20. Нераспределенная прибыль ст.22	4323	11804	1,4	5,39	-7481	37
21. Расходы и риски, влияющие на собственные средства	14608	8037	4,7	3,67	6571	182
ВСЕГО собственных средств	81513	92989	26,4	42,46	-11476	88
ВСЕГО ПАССИВОВ	308851	218966	100	100	898855	141

 

 

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Наименование статей баланса	На 01.01.01г.	На 01.01.00г.	Измене- ния	Темп прироста %
1. Размещение средств в банках в виде кредита, депозитов, займов и на счетах в др. банках	3909	3300	609	18
2. Ссуд, предоставленных другим клиентам	41747	69476	-27729	-40
3. Средств, переданных в лизинг	0	0	0	0
4.ЦБ с фиксированным доходом	1072	4256	-3184	-75
5. Другие источники	42	0	42	0
6.Итого проценты, полученные и аналогичные доходы(1+2+3+4+5)	46770	77032	-30262	-39
7.Привлеченным ср-вам банков, включая займы и депозиты	388	92	296	322
8.Привлеченным ср-вам других клиентов, вкл. займы и депозиты	26156	34197	-8041	-24
9. Выпушенным долговым ЦБ	367	562	-195	-35
10. Арендной плате	333	735	-402	-55
11. Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы(7+8+9+10)	27244	35586	-8342	-23
12. Чистые проценты и аналогичные доходы (6-11)	19526	41446	-21920	-53
13. Комиссионные доходы	18403	14203	4200	30
14. Комиссионные расходы	3210	2985	225	8
15.Чистый комиссионный доход (13-14)	15193	11218	3975	35
16. Доходы от операций с иностранной валютой, включая курсовые разницы	6139	5785	354	6
17.Доходы от операций по купле продаже драгоценных металлов, ЦБ и другого имущества	333	133	200	150
18. Доходы, полученные в форме дивидендов	0	0	0	0
19. Другие текущие доходы	3660	2673	987	37
20.Итого прочие операционные доходы (16+17+18+19)	10132	8591	1541	18
21. Текущие доходы (12+15+20)	44851	61255	-16404	-27
22. Расходы по оплате труда	20038	13715	6293	46
23.Эксплуатационные расходы	7907	4944	2963	60
24.Расходы от операций с иностранной валютой, включая курсовые разницы	5044	4781	263	6
25.Расходы от операций по купле-продаже драг. металлов, ЦБ, др. имущества, операций РЕПО	83	3	80	2667
26. Другие текущие расходы	6766	12328	-5562	-45
27. Всего прочих операционных расходов (22+23+24+25+26)	39808	35771	4037	11
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (21-27)	5043	25484	-20441	-80
29. Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам	-8459	-14023	5564	-40
30. Изменение величины резервов под обесцененные ЦБ	-104	0	-104	0
31.Изменение величины прочих резервов	0	0	0	0
32. Текущие доходы без учета непредвиденных доходов (28-29-30-31)	13606	39507	-25901	-66
33.Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0	0	0	0
34.Доходы с учетом непредви- денных доходов, расходов	20480	56441	-35961	-64
35. Налог на прибыль	6874	20201	-13327	-66
36.Отсроченный налог на прибыль	0	0	0	0
37. Прибыль (убыток) за отчетный период	13606	36240	-22634	-62

 

Приложение 3