Управление кредитными рисками.

 

    Основным риском, присущим банковским операциям, является риск того, что третья сторона окажется не в состоянии выполнить свои кредитные обязательства перед банком. К кредитным рискам относят риски концентрации, такие как страновой (или суверенный) риск, риск кредитования тесносвязанных сторон и отраслевой риск.

 

    К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

Ø значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (т.е. концентрация кредитов);

Ø либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и должного санкционирования);

Ø неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

Ø значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;

Ø нестабильная экономическая и политическая ситуация.

 

    Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

v консервативная политика управления кредитованием;

v скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

v установление максимального размера риска на одного заемщика;

v систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

v эффективное обеспечение или страхование кредитов.

 

    Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы, методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования.

    Регламент по политике и процедуре кредитования призван отражать следующие ключевые аспекты:

ü стратегия кредитования (типы кредитов и клиентов, на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);

ü задачи управления кредитным портфелем (целевые веса риска для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе; максимальная концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля);

ü минимальные критерии для кредитования (прочность финансового положения; требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; процентные ставки; приемлемые посредники);

ü обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровни величины обеспечения по видам кредитов);

ü санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);

ü надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела; требования по составлению и анализу периодических обзоров и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля отделом внутреннего аудита (ревизионным отделом));

ü классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);

ü политика резервов по сомнительным долгам (инструкции по созданию резервов по сомнительным долгам);

ü гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.

 

    Многие западные государства для стимулирования экспорта с помощью государственных страховых агенств осуществляют страхование экспортных кредитов от политических рисков.

    В отечественной практике страхование кредитов проводится с 1990 года и осуществляется в двух формах:

q добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

q добровольное страхование риска непогашения кредита.

 

Наиболее существенным моментом в страховании являются:

§ размер ответственности, принимаемой страховщиком;

§ определение страхового случая;

§ возмещение убытков.

        

    В современной отечественной практике страхования кредитов амплитуда колебания ответственности страховщика широкая. Есть страховые общества, принимающие до 100% суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимающие к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают страхователю от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально. Как правило, ответственность страховщика возникает, если страхователь не возвратил банку - кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение 20, а в некоторых страховых обществах 30 дней после наступления срока платежа.

    Условия страхования строго оговаривают срок, в течение которого страхователь обязан сообщить о наступлении страхового случая путем подачи заявления. Обычно действует 5 - дневный срок для извещения о происшедшем событии. Размер страхового возмещения определяется в зависимости от объема ответственности страховщика исходя из суммы непогашенной задолженности на установленную кредитным договором дату.

    Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков. Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказать в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске; во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения договора эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.