Составление баланса рабочего времени

          

Последовательность проведения расчетов в данном разделе курсовой работы следующая:

Составляется баланс рабочего времени на планируемый год для цеха (таблица 2.1) и табель-календарь рабочего времени на планируемый год. Табель-календарь приведен в таблице 2.2.

При составлении баланса рабочего времени и табель-календаря рабочего времени в случаях, когда данные по режиму работы цеха отсутствуют, рекомендуется вести расчеты с учетом пятидневной рабочей недели и односменного режима работы. Если праздничный день совпадает с выходным днем – учитывать его следует только один раз (или как праздничный, или как выходной).

 

 Таблица 2.1 – Баланс рабочего времени

№ п/п	Показатели	По кварталам планового года, дней				Всего, дней
		I В.	II В.	III В.	IV кв
1	Календарный фонд рабочего времени, дней	90	91	92	92	365
2	Количество нерабочих дней, всего в том числе: - праздничных - выходных	27   2 25	29   3 26	28   1 27	28   2 26	112   8 104
3	Режимный фонд рабочего времени (строка 1 – строка 2), дней	64	61	64	63	253
4	Отпуска всего, дней в том числе: - очередные отпуска - дополнительные отпуска	– –	– –	24 –	– –	24 –
5	Полезный фонд рабочего времени (строка 3 –строка 4), дней	64	61	40	63	229

При заполнении четвертой строки таблицы 2.1и пятой графы таблицы 2.2 необходимо учитывать, каков порядок предоставления отпусков рабочим цеха. Возможен одновременный и разновременный уход рабочих в отпуск. На предприятиях широко применяется одновременный уход в отпуск всех производственных рабочих цеха (в этом случае строка 4 (четыре) таблицы 2.1 и графа 5 таблицы 2.2 заполняются только по одному из четырех кварталов). В случае разновременного ухода рабочих в отпуск, количество отпускных дней распределяется равномерно по кварталам, при этом сумма дней отпуска по кварталам должна соответствовать продолжительности отпуска одного рабочего.

 

Таблица 2.2 – Табель-календарь на 2018 год

Месяцы	Дни							Рабочее время, час.
	Кален-дар-ные	выход-ные	празд-нич-ные	очеред-ного отпуска	всего рабо-чих дней	в том числе
						пол-ные рабо-чие дни	со-кра-щенн-ые	в пол-ные рабо-чие дни	в сокра-щен-ные рабо-чие дни
1	2	3	4	5	6 (гр. 2-гр.3-гр.4-гр.5)	7	8	9 (гр.7 ×8)	10 (гр.8 ×7)
Январь	31	8	1	–	22	21	–	168	–
Февраль	28	8	–	–	20	20	–	160	–
Март	31	9	1	–	22	21	1	168	7
Итого за первый квартал	90	25	2	–	64	62	1	496	7
Апрель	30	9	1	–	2	18	2	144	14
Май	31	8	2	–	21	20	1	160	7
Июнь	30	9	–	–	21	21	–	168	–
Итого за второй квартал	91	26	3	–	62	59	3	472	21
Июль	31	9	1	21	–	–	–	–	–
Август	31	8	–	3	20	20	–	160	–
Сентябрь	30	10	–	–	20	20	–	160	–
Итого за третий квартал	92	27	1	24	40	40	–	320	–
Октябрь	31	8	–	–	25	23	–	184	–
Ноябрь	30	8	1	–	21	20	1	160	7
Декабрь	31	10	1	–	20	19	1	152	7
Итого за четвер-тый квартал	92	26	2	–	64	62	2	510	14
Всего за год	365	104	8	24	230	223	6	1784	42

Определение потребности в материальных затратах на производство продукции

Исходными данными для расчетов потребности в материальных ресурсах служит предполагаемый объем продаж (или выпуска продукции), а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах (нормы расхода материалов, энергоносителей, действующие цены и тарифы, возвратные отходы, стоимость возвратных отходов).

Затраты по основным материалам на одно изделие ведутся по каждому из используемых материалов, комплектующих:

 

,

где Н_мi – норма расхода i-го материала на изделие, кг;

Ц_мi – цена i-го материала за единицу, р.;

K_м-з – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

Н_0i – масса возвратных отходов, кг;

Ц_0i – цена возвратных отходов, р.

1)М₁

              Sm₁=Нр*Ц-Нр⁰*Ц⁰=185*7,0-7,5*0,9=1288,25руб.

2)М₂

          Sm₂=Нр^m2 * Ц ^m2 – Нр_m2⁰ * Ц _m2⁰=115*7,0-9,5*0,9=796,45руб.

 

Результаты расчета оформлены в таблице 2. 3.

Таблица 2.3 - Затраты по основным материалам

Наименование материала	Норма расхода	Цена единицы, руб.	Возвратные отходы		Общие затраты, руб.
			вес	цена ед.
1	2	3	4	5	6
Материал 1	185	7,0	7,5	0,9	1288,25
Материал 2	115	7,0	9,5	0,9	796,45
Ресурс 2 (комплектующие)	1	160	Х	Х	160
И т о г о:	Х	Х	Х	Х	2244,7

 

Расчет потребности в других составляющих материальных ресурсов

 Sсыр.= S1ед.*V1год=2244,7*2200=4 938 340 руб.

 

Таблица 2.4 -Потребность в материальных ресурсах на годовой выпуск, р.

Составляющие элемента	Удельный вес в составе элемента “материальные затраты”	Сумма,
“материальные затраты”		р.
1	2	3
Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты	85	4938340
Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера	5	290490,58
Топливо и энергия, приобретаемые со стороны	10	580981,16
Всего материальных затрат	100	5809811,6

 

В составе материальных затрат необходимо выделить зависимые от объема производства и независимые от объема производства. Определить сумму материальных затрат, прямым счетом относимых на себестоимость продукции и входящих в состав косвенных расходов.

Опираясь на данные аналогичных предприятий, примем удельный вес условно – постоянных расходов в составе вспомогательных материалов равным 70 %, в составе топлива и энергии – 40 %.

Всп.пост.=всп.*70/100=290 490,58*70/100=203 343,40 руб.

Всп.пер.=всп.*30/100=290 490,58*30/100=87 147,17 руб.

Топ.пост.=всп.*40/100=580 981,16*40/100=232 392,46 руб.

Топ.пер.=всп.*60/100=580 981,16*60/100=348 588,69 руб.

 

Результаты расчета показаны в таблице 2. 5.

 

 

Таблица 2.5 -Материальные затраты на производство продукции

Элементы затрат	На годовой выпуск			На единицу продукции
	Сумма,	В том числе		Сумма,	В том числе
	р.	Условно-пост.	Условно-перем.	р.
					условно-пост.	Условно-перем.
1	2	3	4	5	6	7
Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты	4938340	–	4938340	2244,7	–	2 244,7
Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера	290490,58	203343,40	87147,17	132,04	92,47	39,61
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	580981,16	232392,46	348588,69	264,08	105,63	158,44
Всего материальных затрат	5809811,6	435735,86	5374075,86	2640,82	198,1	2442,75