Регистрации операций АКБ «Рассвет»

За 1 сентября 2005г.

№ п/п

Документ

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Д^т

К^т

1

2

3

4

5

6

1 Договор на продажу депозитного сертификата № 43. Платежное поручение№ 25. Банк реализовал свой депозитный сертификат клиенту - негосударственной коммерческой организации - со сроком 180 дней. 10 000 000 40702 52103 2 Мемориальный ордер № 77. Начисляются проценты, подлежащие выплате по облигации с наступившим сроком погашения. 120 000 52502 52501 3 Мемориальный ордер № 78. Зачисляется на расчетный счет владельца номинал погашенной банком облигации.              1 000 000 52401 40702 4 Мемориальный ордер № 79. На расчетный счет клиента - владельца облигации - зачисляется сумма причитающихся ему процентов по облигации. 12 000 52501 40702 5 Мемориальный ордер № 80. Уплаченные клиенту - владельцу облигаций - проценты учитываются как фактически произведенные банком расходы. 12 000 70204 52502 6 Договор на продажу векселя № 44. Платежное поручение № 26. Банк продал своему клиенту - негосударственной финансовой организации - вексель на 90 дней по цене, ниже номинала, то есть с дисконтом. 250 000 40701 52303 7 Мемориальный ордер № 81. Накануне наступления даты погашения учет этого векселя переносится на 524 счет. 250 000 52303 52406 8 Договор на продажу депозитного сертификата № 45. Платежное поручение № 27. Банк реализовал свой депозитный сертификат клиенту - негосударственной финансовой организации - со сроком 90 дней. 1 000 000 40701 52102 9 Договор на продажу сберегательного сертификата № 46. Мемориальный ордер № 82. Банк продал сберегательный сертификат со сроком 90 дней физическому лицу. 200 000 20202 52202 10 Мемориальный ордер № 83. Начисляется сумма дисконта по векселю, подлежащая выплате векселедержателю, так как вексель будет погашаться по номиналу. 50 000 52502 52406     Итого: 12 894 000    

 

Председатель Правления АКБ «Рассвет»              / Колоколова В.Н./

 

Главный бухгалтер АКБ «Рассвет»                        /Петрова Ю.В./

Отражение операций АКБ «Рассвет» за 1 сентября 2005г. на балансовых счетах.

Список

                                    балансовых счетов

АКБ «Рассвет»,

Необходимых для отражений операций банка

за 1 сентября 2005г.

                                                    

 

№ п/п	Номер счета второго порядка	Наименование счета
1	20202	Касса кредитных организаций
2	40701	Счета негосударственных финансовых организаций
3	40702	Счета негосударственных коммерческих организаций
4	52102	Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 31 до 90 дней
5	52103	Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 91 до 180 дней
6	52202	Выпущенные сберегательные сертификаты со сроком погашения от 31 до 90 дней
7	52303	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней
8	52401	Обязательства по выпущенным облигациям к исполнению
9	52406	Обязательства по векселям к исполнению
10	52501	Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
11	52502	Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам
12	70204	Расходы по операциям с ценными бумагами

 

20202
Д-т	К-т
Сальдо начальное 300 000
9) 200 000
Обороты по Д-т 200 000	Обороты по К-т  0
Сальдо конечное 500 000

 

40701
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 100 000 000
6) 250 000 8) 1 000 000
Обороты по Д-т 1 250 000 000	Обороты по К-т  0
	Сальдо конечное 98 750 000

 

40702
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 300 000 000
1) 10 000 000	3) 1 000 000 4) 12 000
Обороты по Д-т 10 000 000	Обороты по К-т 1 012 000
	Сальдо конечное 291 012 000

 

52102
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 0
	8) 1 000 000
Обороты по Д-т 0	Обороты по К-т 1 000 000
	Сальдо конечное 1 000 000

 

52103
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 0
	1) 10 000 000
Обороты по Д-т 0	Обороты по К-т 10 000 000
	Сальдо конечное 10 000 000

 

52202
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 0
	9) 200 000
Обороты по Д-т 0	Обороты по К-т  200 000
	Сальдо конечное 200 000

 

 

52303
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 35 000 000
7) 250 000	6) 250 000
Обороты по Д-т 250 000	Обороты по К-т  250 000
	Сальдо конечное 35 000 000

 

52401
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 25 000 000
3) 1 000 000
Обороты по Д-т 1 000 000	Обороты по К-т  0
	Сальдо конечное 24 000 000

 

52406
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 0
	7) 250 000 10) 50 000
Обороты по Д-т 0	Обороты по К-т  300 000
	Сальдо конечное 300 000

 

52501
Д-т	К-т
	Сальдо начальное 40 000 000
4) 12 000	2) 120 000
Обороты по Д-т 12 000	Обороты по К-т  120 000
	Сальдо конечное 40 108 000

 

52502
Д-т	К-т
Сальдо начальное 0
2) 120 000 10) 50 000	5) 12 000
Обороты по Д-т 170 000	Обороты по К-т 12 000
Сальдо конечное 158 000

 

70204
Д-т	К-т
Сальдо начальное 3 000 000
5) 12 000
Обороты по Д-т 12 000	Обороты по К-т  0
Сальдо конечное  3 012 000

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость

По балансовым счетам АКБ «Рассвет»

За 1 сентября 2005 г.

 

№ счета второго порядка	Признак счета	Сальдо на 01 сентября 2005 года		Обороты за 01 сентября 2005 года		Сальдо на 02 сентября 2005 года
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	2	3	4	5	6	7	8
10204	П		120 000 000	0	0		120 000 000
10205	П		20 000 000	0	0		20 000 000
10305	П		10 000 000	0	0		10 000 000
10501	А	30 000 000		0	0	30 000 000
10701	П		20 000 000	0	0		20 000 000
20202	А	300 000		200 000	0	500 000
20206	А	420 000		0	0	420 000
20208	А	280 000		0	0	280 000
30102	А	10 000 000		0	0	10 000 000
30109	П		50 000 000	0	0		50 000 000
30110	А	25 000 000		0	0	25 000 000
30114	А	40 000 000		0	0	40 000 000
30202	А	5 000 000		0	0	5 000 000
30204	А	8 000 000		0	0	8 000 000
31304	П		75 000 000	0	0		75 000 000
40701	П		100 000 000	1 250 000	0		98 750 000
40702	П		300 000 000	10 000 000	1 012 000		291 012 000
40911	П		28 000 000	0	0		28 000 000
41303	П		62 000 000	0	0		62 000 000
42003	П		60 000 000	0	0		60 000 000
42301	П		110 000 000	0	0		110 000 000
42305	П		90 000 000	0	0		90 000 000
45203	А	500 000 000		0	0	500 000 000
45204	А	150 000 000		0	0	150 000 000
45215	П		650 000	0	0		650 000
50606	А	230 650 000		0	0	230 650 000
50612	П		230 000	0	0		230 000
51402	А	140 000 000		0	0	140 000 000
51410	П		140 000	0	0		140 000
52102	П		0	0	1 000 000		1 000 000
52103	П		0	0	10 000 000		10 000 000
52202	П		0	0	200 000		200 000
52303	П		35 000 000	250 000	250 000		35 000 000
52401	П		25 000 000	1 000 000	0		24 000 000
52406	П		0	0	300 000		300 000
52501	П		40 000 000	12 000	120 000		40 108 000
52502	А	0		170 000	12 000	158 000
60401	А	71 970 000		0	0	71 970 000
60601	П		3 520 000	0	0		3 520 000
60901	А	3 000 000		0	0	3 000 000
70101	П		40 500 000	0	0		40 500 000
70102	П		30 000 000	0	0		30 000 000
70103	П		10 000 000	0	0		10 000 000
70107	П		30 000 000	0	0		30 000 000
70201	А	25 000 000		0	0	25 000 000
1	2	3	4	5	6	7	8
70202	А	25 000 000		0	0	25 000 000
70204	А	3 000 000		12 000	0	3 012 000
70205	А	1 000 000		0	0	1 000 000
70206	А	500 000		0	0	500 000
70209	А	1 520 000		0	0	1 520 000
70301	П		20 300 000	0	0		20 300 000
70501	А	9 700 000		0	0	9 700 000
ИТОГО:		1 280 340 000	1 280 340 000	12 894 000	12 894 000	1 280 710 000	1 280 710 000

 

Председатель Правления АКБ «Рассвет»              / Колоколова В.Н./

 

Главный бухгалтер АКБ «Рассвет»                        /Петрова Ю.В./

 

 

2.5.                     

                                              Баланс

АКБ «Рассвет»

На 2 сентября 2005г.

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номер счета

Наименование разделов и счетов баланса

Приз-нак счета

Актив

Пассив

1 поряд-ка 2 поряд-ка

1

2

3

4

5

6

Раздел 1                                                                                                                                          КАПИТАЛ И ФОНДЫ

102

 

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:

 

10204

негосударственным организациям

П

 

120 000 000

10205

физическим лицам

П

 

20 000 000

Итого по счету 102:

140 000 000

 

103

 

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:

 

10305

физическим лицам

П

 

10 000 000

Итого по счету 103:

 

10 000 000

 

105

 

Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

 

10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров А

30 000 000

 

Итого по счету 105:

30 000 000

 

 

107

 

Фонды

 

10701

Резервный фонд

П

 

20 000 000

Итого по счету 107:

 

20 000 000

 

Итого по разделу 1:

30 000 000

170 000 000

1

2 3 4

5

6