Расходы на ОС, сырье, материалы и  комплектующие изделия

 

Общие расходы на основании произведенных расчетов за год составят 5891074 руб. На основании произведенных расчетов можно сказать, что в первом месяце наблюдаются наибольшие затраты, т.к. это связано с покупкой ОС, в дальнейшем сумма расходов значительно уменьшается так как расходы будут только по текущей деятельности. (Приложение Таблица 6.3 «Издержки»)

Смета текущих затрат

В данном разделе приводятся текущие затраты на услуги. Затраты или другими словами, издержки классифицируются на прямые (переменные, т.е. пропорционально зависящие от изменения объемов производства) и общие (постоянные не зависящие от изменений объемов производства)

 

К переменным издержкам относятся:

• Корма, Наполнители

• ГСМ

• Косметические средства, медикаменты

• Средства по уходу за животными

 

К постоянным издержкам можно отнести:

· Реклама

· Коммунальные услуги

· Оплата телефона, интернета

· Заработная плата

Таблица 6.4 - Переменные издержки (в руб.)

Переменные затраты	Сумма издержек за год, в руб.	Удельный Вес, %
Корма для животных	170000	42,5
Наполнители	32000	8,0
Медикаменты	28450	7,1
Средства по уходу за животными	33475	8,4
ГСМ	120000	30,0
Косметические средства	16000	4,0
Итого

399925

100,0

 

Наибольший удельный вес в переменных затратах занимают корма для животных 170000 в год или 42,5 %, ГСМ 120000 руб. или 30%.

Таблица 6.5 - Постоянные затраты (в руб.)

Постоянные затраты	Сумма издержек за год, в руб.	Удельный Вес,%
Реклама	322000	10,6
Оплата интернета	6000	0,2
Оплата телефона	6000	0,2
Коммунальные услуги	120000	3,9
Заработная плата	2170800	71,3
Начисления на зарплату	419220	13,8
Итого	3044020	100,0

 

Наибольший удельный вес в постоянных затратах занимают заработная плата 2170800 в год или 71,3 %, начисления на заработную плату 419220 руб. или 13,8 %.

 

 

РАЗДЕЛ 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В этом разделе приведены расчеты выручки, прибыли от продаж, чистой прибыли, показателей, которые показывают эффективность проекта. Приведен отчет о движении денежных средств.

 

Таблица 7.1 - Выручка от основного вида деятельности за 2012 год (руб.)

услуги	а	м	и	и	а	с	о	н	д	я	ф	м
дрессировка / час	500	2500	5500	6500	11000	7000	3000	2500	4000	2500	1500	4000	50500
подготовка к выставке	0	7500	4500	7500	22500	14000	3000	1500	1500	3000	15000	20000	100000
вязка(аренда помещение/сутки)	0	2500	1900	2500	3500	1900	1500	500	500	1500	2000	3500	21800
клеймение	2400	6000	3600	4800	9600	7200	3600	3600	4800	6000	8400	10800	70800
вакцинация	1450	2750	3450	3450	6900	2900	550	550	7250	5100	4950	2750	42050
ГРУММИНГ							0
Обработка от блох	350	1750	2950	2750	1900	1300	750	550	450	1050	800	1050	15650
стрижка	1300	4600	15800	20700	20000	15900	6500	6000	18900	14600	9000	15000	148300
маникюр	0	1800	4800	4800	5100	3900	6000	1200	4200	2400	2100	2400	38700
рельеф по шерсти	0	1500	1400	2500	5800	4200	900	1000	3300	2500	2000	2500	27600
SPA- процедуры	0	3500	2800	2800	6300	3500	1400	1400	2100	3500	2100	3500	32900
окраска шерсти	0	0	1400	2500	2500	1500	1000	1500	3500	4000	1000	4500	23400
консультация стилиста	200	1000	1600	1800	2000	1400	800	400	1600	1400	1000	1800	15000
услуги зоотакси	300	1500	4200	4800	7500	3600	1500	1200	4500	3000	3000	2400	37500
фотограф	0	15000	16500	24000	4200	22500	6000	6000	30000	15000	9000	15000	163200
Эконом.(проживание, выгул 2)	17500	35000	105000	157500	262500	98000	28000	35000	140000	105000	49000	45500	1078000
Стандарт (проживание, выгул 3, питание 2)	10000	50000	18000	120000	150000	60000	50000	25000	100000	75000	15000	15000	688000
Люкс (проживание, выгул 3, питание 2, услуги стилиста или дрессировка)	8000	80000	80000	120000	120000	80000	40000	40000	112000	72000	24000	24000	800000
выручка от основного вида деятельности итого	40700	216900	273400	488900	641300	328800	154500	127900	438600	317550	149850	173700	3352100

.

С каждым месяцем мы наблюдаем рост выручки от продажи услуг. За год она составила 3352100 руб., можно отметить, что предприятие работает хорошо, так как с каждым месяцем зарабатывает больше денег.

 

Таблица 7.2 - Выручка от дополнительных услуг (руб.)

Дополнительные услуги

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Январь

Февраль

Март

Итого

Продажа Одежды, аксессуаров 0 23000 13800 23000 69000 46000 9200 4600 4600 9200 46000 69000 317400 Продажа Корма 15000 15000 30000 30000 30000 15000 15000 15000 15000 30000 30000 15000 255000 Продажа Наполнителей 7500 3000 4500 4500 4500 3000 3000 3000 3000 4500 4500 3000 48000 аренда помещения для выставок           120000           120000   выручка от дополнительных услуг итого

22500

41000

48300

57500

103500

184000

27200

22600

22600

43700

80500

207000

860400

Дополнительные услуги приносят организации также не малую выручку. За год она составила 860400 руб., т.е. заниматься этим выгодно.

 

Таблица 7.3 Прибыль от продаж (руб.)

показатели

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Январь

Февраль

Март

Итого

выручка итого

63200

257900

321700

546400

744800

512800

181700

150500

461200

361250

230350

380700

4212500

издержки

358650 241825 252825 252825 252825 241825 241825 241825 241825 252825 252825 368200 3200100 прибыль от продаж

-295450

16075

68875

293575

491975

270975

-60125

-91325

219375

108425

-22475

12500

1012400

 

В первый месяц прибыль от продаж получилась отрицательной, т.к. бизнес только открылся, начал свое развитие. В последующие месяцы мы можем наблюдать скачки прибыли (смотреть график №1 прибыль от продаж), это объясняется сезонностью. В целом прибыль от продаж за год составила 1012400 руб. Это хороший показатель.

График № 1. Прибыль от продаж

 

 

Расчет налогов по Упрощенной системе налогообложения.

Таблица 7.4 - Расчет налога по объекту «Доходы»

Объект Доходы	Сумма, руб.
Доходы	4212500
Ставка	6%
Сумма налога	252750
Сумма платежей по обязательному страхованию	550800
Сумма налога	126375

Таблица 7.5 - Расчет налога по объекту «Доходы-Расходы»

 

Объект Доходы - Расходы	Сумма, руб.
Доходы	4212500
Расходы	3200100
Д-Р	1012400
Ставка	15%
Сумма налога	151860

Организация работает на Упрощенной системе налогообложения по объекту «доходы» со ставкой 6% так как это будет выгоднее ежели работать по объекту «доходы-расходы» со ставкой 15 %.

 

Расчет Чистой прибыли и показателей эффективности

Таблица 7.6 - Расчет Чистой прибыли

показатели

Сумма, руб.

прибыль от продаж

1012400

сумма налога

126375

Чистая прибыль

886 025р.

 

Чистая прибыль составила 886025 рублей. Это говорит о том что предприятие рентабельное.

 

Таблица 7.7 Расчет показателей эффективности

показатели
Рентабельность продаж	24%
Рентабельность собственного капитала	27%
срок окупаемости	3,6

Рентабельность продаж составила 24%, значит на 1 рубль выручки приходится 24 копейки, что показывает эффективность деятельности. На 1

рубль вложенных собственниками средств приходится 27 копеек чистой прибыли. Проект окупится через 3,6 года.

Таблица 7.8 - Отчет о движении денежных средств

	а	м	и	и	а	с	о	н	д	я	ф	м	итого
остаток дене. Ср. на начало года	3000000	196451,5	212526,5	281401,5	574976,5	1066951,5	1337926,5	1277801,5	1186476,5	1405851,5	1514276,5	1491801,5	1504301,5
Движение денежных средств по текущей Деятельности:
приток ден. Ср.	63200	257900	321700	546400	744800	512800	181700	150500	461200	361250	230350	380700	4212500
выбытие ден. Средств	358650	241825	252825	252825	252825	241825	241825	241825	241825	252825	252825	368200	3200100
итого по тек. Деятельности	-295450	16075	68875	293575	491975	270975	-60125	-91325	219375	108425	-22475	12500	1012400
Движение денежных средств по инвестиционной Деятельности:
приток ден. Ср.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
выбытие ден. Средств	2808098,5												2808098,5
итого по инвестиционной деятельности	-2808098,5												-2808098,5
Движение денежных средств по финансовой Деятельности:
приток ден. Ср.	300000												300000
выбытие ден. Средств	0												0
итого по финансовой	300000												300000
поступление итого	363200												363200
выбытие итого	3166748,5												3166748,5
чдп итого	-2803548,5	16075	68875	293575	491975	270975	-60125	-91325	219375	108425	-22475	12500
остаток на конец	196451,5	212526,5	281401,5	574976,5	1066951,5	1337926,5	1277801,5	1186476,5	1405851,5	1514276,5	1491801,5	1504301,5

 

 

Таблица 7.9 - Другие поступления и выплаты

Список поступлений	Сумма	Разовые поступления	Разовая выплата
			период
Бюджетные ассигнования (целевое финансирование)	300000	300000 руб.	апрель
ИТОГО:	300000 руб.	300000 руб.