Распределение чистой прибыли

(планирование средств фондов накопления и потребления)

Номер стро­ки	Показатели	2013	2014	2015

Фонд накопления

1 Чистая прибыль (табл. 14) 110481,1 115523,3 120689,1 2 Источники формирования средств фонда накопления:       2.1 Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр. 6 предшествующего периода) — 100718,5 94188,5 2.2 Амортизационные отчисления (табл. 14) 48785,2 51131,2 51131,2 2.3 Отчисления от чистой прибыли (по годам 90%) 99433,0 103971,0 108620,2 2.4 Прирост устойчивых пассивов 20799,6 893,4 — 2.5 Долгосрочный кредит банка (согласно условию, но не более потребности в основных средствах (табл. 6) 243926,0 — — 3 Всего источников (стр. 2.1 + стр. 2.2 +стр. 2.3 + стр. 2.4 + стр. 2.5) 412943,8 256714,1 253939,9 4 Направления использования средств фонда накопления       4.1 Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом 68299,3 68299,3 45532,8 4.2 Затраты на приобретение основных фондов табл. 6) 243926,0 11730,0 — 4.3 Затраты на прирост оборотных средств (табл. 10) — 1187,6 1151,5 4.4 Погашение долгосрочного кредита банка (согласно кре­дитному договору) — 81308,7 162617,3 5 Всего затрат (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 43 + стр. 4.4) 312225,3 162525,6 209301,6

 

Таблица 17 (продолжение)

Номер стро­ки	Показатели	2013	2014	2015
6	Излишек средств (ст. 3 - стр. 5)	100718,5	94188,5	44638,3
7	Недостаток средств (стр. 5 - стр. 3)	—	—	—
Фонд потребления
1	Чистая прибыль (табл. 14)	110481,1	115523,3	120689,1
2	Источники формирования средств фонда потребления:
2.1	Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр. 6 предшествующего периода)	—	11048,1	22600,4
2.2	Отчисления от чистой прибыли (по годам 1 0%)	11048	11552,3	12068,9
2.3	Прочие поступления	—	—	—
2.4	Фонд оплаты труда	176200,0	179724,0	183248,0
3	Всего источников (стр. 2.1 + стр. 2.2 + стр. 23 + стр. 2.4)	11048,1	22600,4	34669,3
4	Направления использования средств фонда потребления
4.1	Оплата труда
4.2	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников	—	—	—
4.3	Социальные и трудовые выплаты работникам	—	—	—
4.4	Премирование	—	—	—
5	Всего затрет (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 43 + стр. 4.4)
6	Излишек средств (стр. 3 - стр. 5)	11048,1	22600,4	34669,3
7	Недостаток средств (стр. 5 -стр. 3)	—	—	—

 

Приложение 18

Таблица 17

Баланс денежных средств

					(руб.)
Номер строки	Показатели	На 01.01.2013	На 01. 01. 2014	На 01.01.2015	На 01.01.2016
1	2	3	4	5	6
1	Денежные средства на начало года	25000,0	1016,6	91982,7	97005,0
2	Денежные поступления:
	• выручка от продажи с НДС (табл.14, расчет)		1266881,9	1324702,8	1382247,6
	• кредиты	—	—	—	—
	• прирост устойчивых пассивов			893,4
3	Всего поступлений	25000,0	1267897,6	1417578,9	1479252,6
4	Платежа на сторону:
	• затраты на про­изводство продукции без амортизации (табл. 14)		830993,0	868801,3	908763,0
	• уплата налогов, относимых на фи­нансовый результат		5984,9	6258,4	6303,3
	• затраты на при­обретение основных фондов			11730,0
	• уплата процентов за кредит		68299,3	68299,3	45532,8
	• норматив оборотных средств (табл. 10)	23984,0
	• прирост оборотных средств (табл. 10)			1187,6	1151,5
	• погашение кредита (табл. 16)			81308,7	162617,3
	• уплата НДС	—	211147,0	220783,8	230374,6
	• уплата налога на прибыль (табл. 14)		59489,8	62204,8	64986,4
5	Всего платежей	23984,0	1175914,9	1320573,9	1419728,9
6	Остаток денежных средств на конец периода (стр. 3 - стр.5)	1016,0	91982,7	97005,0	59523,7

 

Приложение 19

Таблица 18

Доходы и затраты

Номер строки	Показатели	2013	2015	2016
1	Доходы (выручка) от реализации (без НДС) (табл. 14)	1055734,9	1103919,0	1151873,0
2	Полная себестоимость - всего (табл. 14, разд. 2)	879779,1	919932,5	959894,2
	в том числе условно-переменные затраты (табл. 14, стр. 2.1 + стр. 2.2+ стр. 2.3 + стр. 2.4 + стр. 2.9)	471261,1	502889,0	535407,7
	Условно-постоянные затраты (табл. 14, итог разд. 2 -стр. 2.1- стр. 2.2 -- стр. 2.3 - стр. 2.4 - стр. 2.9)	408518,0	417043,5	424486,5
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности (табл. 14)	5984,9	6258,4	6303,3
4	Балансовая прибыль (табл. 14)	169970,9	177728,1	185675,5
5	Налог на прибыль (табл.14)	59489,8	62204,8	64986,4
6	Чистая прибыль (табл. 14)	110481,1	115523,3	120689,1
7	Рентабельность продукции, % (стр. 6 / стр. 2 • 100%)	12,6	12,6	12,6
8	Рентабельность продаж, % (стр. 6 /стр. 1 • 100%)	10,5	10,5	10,5

Приложение 20

Таблица 19

Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Источники средств     Направление средств	Прибыль	Амортиз ация	Отчисле­ния от себе­стоимости	Прочие доходы	Кредиты банка	Фонд потреб­ления	Фонд накоп­ления	Итого
1. Платежи в бюджет:
• налог на прибыль	59489,8	X	X	X	X	X		59489,8
• налог на имущество	X	X	X	3658,9		X	X	3658,9
• плата за пользование водными ресурсами	X	X	1624,0	X	X	X	X	1624,0
• налог на добавленную стоимость	X	X	X	211147,0	X	X	X	211147,0
• налог на рекламу	X	X	X	83,0	X	X	X	83,0
• сбор на нужды образовательных учреждений	X	X	X	1762,0	X	X	X	1762,0
• целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели	X	X	X	481,0	X	X	X	481,0
2. Арендная плата			25798,5	X	X			25798,5
3. Погашение ссуд банка	X	X	X	X	X		—
4. Капитальные вложения	X	X	X	X	243926,0	X		243926,0
5. Прирост оборотных средств	X	X	X	X		X
6. Налоги в дорожные фонды	X	X	6223,3	X	X	X	X	6223,3

Таблица 19 (продолжение)

 

Источники средств     Направление средств	Прибыль	Амортиз ация	Отчисле­ния от себе­стоимости	Прочие доходы	Кредиты банка	Фонд потреб­ления	Фонд накоп­ления	Итого
7. Расходы на социально-культурные мероприятия	X	X	X
8. Отчисления в фонд потребления	11048,1	X	X	X	X			11048,1
9. Отчисления в фонд накопления	99433,0	48785,2	X					148218,2
10. Взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования; взносы в фонд занятости, фонд медицинского страхования	X	X	67837,0	X	X		X	67837,0
1 1. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода	X	X	X	X	X	11048,1		11048,1
12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	X	X	X	X	X		100718,5	100718,5
1 3. Уплата процентов за краткосрочный кредит		X		X	X
14. Уплата процентов за долгосрочный кредит	X	X	X	X	X		68299,3	68299,3
15. Прочие затраты на производство продукции			729511,1					729511,1
Итого	169970,91	48785,2	830993,9	217131,9	243926,0	11048,1	169017,8	1690873,8

Приложение 21

 

 

 

            2005 г.

            2003 г.

 

1 – «запас финансовой прочности» в 2003"г.

2 – «запас финансовой прочности» в 2003 г.

 

Рис. 4. График безубыточности

Приложение 22

Таблица 20

Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года)

Актив	2013	2014	2015	Пассив	2013	2014	2015
1. Внеоборотные активы				4. Капитал и резервы
				4. 1. Уставный фонд	25000,0	25000,0	25000,0
1.1. Основные фонды по				4.2. Специальные фонды
балансовой стоимости				(Фонд
(табл. 6)	243926,0	255656,0	255656,0	накопления) (табл. 16)	100718,5	94188,5	44638,3
1.2. Амортизация				4.3. Нераспределенная
(табл. 14)	48785,2	99916,4	151047,6	прибыль (табл. 1 8)	—	—	—
1.3. Основные фонды по
остаточной стоимости
(стр. 1.1- стр. 1.2)	195140,8	155739,6	104608,4
Итого по разделу 1				Итого по разделу 4 (стр.4.1
(стр. 1.3)	195140,8	155739,6	104608,4	+ стр. + 4.2 + стр. 43)	125718,5	119188,5	69638,3
2. Оборотные активы				5. Долгосрочные пассивы
2.1. Запасы (табл. 10)	23984,0	25171,6	26323,1	(задолженность по
2.2. Дебиторская				долгосрочному кредиту)
задолженность	10557,3	11039,2	11518,7	(табл. 16)	243926,0	162617,3	—
2.3. Денежные средства -
всего	91982,7	97005,0	59523,7,
в том числе:
• касса	703,8	735,9	767,9
• счета в банках (табл. 16)	91278,9	96269,1	58755,8
Итого во разделу 2 (стр.				Итого во разделу 5
2.1 + стр. 22 + стр. 23)	126524,0	1332153	97365,5		243926,0	162617,3	—

Таблица 20 (продолжение)

 

Актив	2013	2014	2015	Пассив	2013	2014	2015
3. Убытки				6. Краткосрочные пассивы
				6.1. Кредиторская
				задолженность
				(расчеты к
				табл. 16):
				• поставщикам	4610,9	4892,6	5181,0
				• по оплате труда	6100,9	6223,0	6345,0
				• задолженность перед
				бюджетом	11852,9	12342,5	12879,6
				• прочие кредиторы
				(по % за кредит)	2845,8	2845,8	1897,2
				6.2. Фонд потребления
				(табл. 16)	11048,1	22600,4	34669,3
Итого по разделу 3	—	—	—	Итого по разделу 6 (стр.
				6.1 + стр. 6.2)	36458,6	489043	60972,1
Итого по разделам				Итого по разделам (стр. 4
(разд.1 +разд.2+разд.З)	321664,8	288955,4	201973,9	+ стр. 5 + стр.6)	406103,1	330710,1	130610,4
«Пробка»	844383	41754,7	—	«Пробка»	—	—	71363,5
Баланс	486103,1	330710,1	201973,9	Баланс	406103,1	330710,1	201973,9

Приложение 23

Таблица 21

 

Финансово-экономические результаты деятельности предприятия

Коэффициенты	2013	2014	2015	Средний показатель по отрасли
Коэффициенты ликвидности • коэффициент быстрой ликвидности • коэффициент абсолютной ликвидности • коэффициент покрытия баланса	2,81 2,52 3,47	2,21 1,98 2,72,	1,17 0,98 1,60	0,20 1,00 2,00
Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости
• общий (коэффициент автономии)	0,31	0,36	0,34	≥0,60
• в части формирования запасов	7,28	5,01	-1,33	≥0,70
• коэффициент финансовой устойчивости	0,45	0,56	1,14	≥1,5
Коэффициенты деловой активности
Продолжительность оборачиваемости, дней:				Лучший по отрасли
а) запасов	8,18	8,21	8,23	То же
б) дебиторской задолженности	3,60	3,60	3,60	,,
в) кредиторской задолженности	14,92	19,14	22,87	,,
г) операционного цикла (а+б)	11,78	11,81	11,83	,,
д) финансового цикла (г — в)	-3,14	-7,33	-11,04	,,
Фондоотдача основных средств, руб.	4,30	4,30	4,30	,,
Коэффициенты пр и были
• рентабельность продаж, %	10,50	10,50	10,50	,,
• рентабельность основной деятельности, %	12,60	12,60	12,60	,,
• рентабельность  авансированного капитала, %	27,20	34,93	50,24	,,
Срок окупаемости проекта, лет	—	2,43	—	3,0