Тема: Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Практическое занятие № 5

Контрольная работа по теме «Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в РФ»

Вариант № 1

Вопросы для варианта:

1. Основания возникновения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Взыскание налоговых недоимок за счет иного имущества (кроме денежных средств на счетах в банках).

3. Исполнение налоговой обязанности при реорганизации организации.

4. Правовая характеристика залога в налоговом законодательстве.

5. Правовая характеристика приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента-организации, плательщика сбора-организации или налогоплательщика-индивидуального предпринимателя в налоговом законодательстве.

6. Процедура оформления ареста в налоговом праве.

Вариант № 2

Вопросы для варианта:

1. Принудительное исполнение налоговых обязанностей юридическими лицами.

2. Взыскание недоимки за счет имущества обязанного физического лица.

3. Исполнение налоговой обязанности безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

4. Правовая характеристика поручительства в налоговом законодательстве.

5. Движение денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении счета которого принято решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента-организации.

6. Правовое регулирование зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов, сборов и пени.

 

Вариант № 3

Вопросы для варианта:

1. Взыскание налоговых недоимок за счет денежных средств на счетах в банках.

2. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации организации.

3. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

4. Правовая характеристика пени в налоговом законодательстве.

5. Правовая характеристика ареста в налоговом законодательстве.

6. Принудительное исполнение налоговых обязанностей физическими лицами.

 

 

Тема: Налоговый контроль

 

Практическое занятие № 6

«Правовое регулирование налогового контроля в РФ»

Теоретические вопросы:

1. Понятие налогового контроля в законодательстве Российской Федерации.

2. Виды и формы налогового контроля.

3. Порядок постановки на налоговый учет.

4. Порядок снятия с налогового учета и переучет.

5. Дополнительный налоговый учет налогоплательщиков и налоговых агентов.

 

Письменные задания:

 

1. Укажите, какие санкции могут быть применены к налогоплательщикам в случаях следующих налоговых правонарушений:

а). нарушение срока постановки на учет в налоговых органах на срок более 30 дней;

б). нарушение срока постановки на учет в налоговых органах на срок более 90 дней;

в). ведение деятельности без постановки на учет в налоговых органах;

г). уклонение от постановки на учет в налоговом органе;

д). нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счета в банке;

е). непредоставление налоговой декларации;

ж). нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения в течение одного налогового периода;

з). неуплата или неполная уплата сумм налогов;

и). непредоставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

 

2. В результате неправильного расчета сумма налога на прибыль была занижена на 20.000 руб. Каковы будут в этом случае штрафные санкции?

 

3. Налогоплательщик, юридическое лицо, перечислил в бюджет НДС в установленные сроки, но нарушил срок предоставления налоговой декларации. Какие санкции будут применяться к налогоплательщику за указанное правонарушение?

 

4. По решению руководителя налоговой инспекции с 1 апреля назначена выездная налоговая проверка предприятия. Во время проверки проводились следующие мероприятия: инвентаризация имущества, выемка документов и экспертиза. В качестве понятых присутствовали работники налоговой инспекции. По окончании проверки 30 июня проверяющие составили справку о проведенной работе. На основании этой справки 2 сентября в налоговой инспекции был подготовлен акт налоговой проверки. Поясните, были ли допущены какие-либо нарушения при проведении налоговой проверки и оформлении документов по ее результатам?

 

 

Практическое занятие № 7

«Правила проведения налоговых проверок как вида налогового контроля»

Теоретические вопросы:

1. Камеральная налоговая проверка: понятие, виды, сроки, порядок проведения, процессуальное оформление.

2. Выездная налоговая проверка: понятие, виды, сроки, порядок проведения, процессуальное оформление.

3. Порядок обжалования действий налоговых органов в процессе и по результатам налоговых проверок.

Письменные задания:

1. В соответствии с установленной формой составьте налоговую декларацию в порядке статьи 229 Налогового кодекса РФ от имени физического лица, имеющего намерение получить имущественные вычеты. Данные по доходам физического лица и объект имущественного вычета определяются каждым студентом индивидуально, с условием недопущения аналоговых данных налоговых расчетов.

 

2. В порядке статьи 93 Налогового кодекса РФ составьте процессуальный документ об истребовании документов при проведении выездной налоговой проверки на деревообрабатывающем предприятии со штатной численностью 100 человек, автопарком из 10 машин, одним деревообрабатывающим цехом, десятью арендуемыми боксами для стоянки автотранспорта, складскими помещениями. Данные по финансовым показателям предприятия определяются каждым студентом индивидуально, с условием недопущения аналоговых данных налоговых расчетов.

 

3. В порядке статьи 100 Налогового кодекса РФ составьте процессуальный документ, оформляющий результаты выездной налоговой проверки автопредприятия со штатной численностью 200 человек, автопарком из 50 машин, арендованной автомойкой, гаражным боксом на 50 автомашин (в собственности предприятия) и арендованными 50 боксами для стоянки автомашин. Предприятие находится на общем режиме налогообложения. Данные по финансовым показателям предприятия определяются каждым студентом индивидуально, с условием недопущения аналоговых данных налоговых расчетов.

 

4. В порядке статьи 69 Налогового кодекса РФ составьте процессуальный документ, оформляющий требование об уплате налогов сельскохозяйственного предприятия со штатной численностью 500 человек, автопарком из 200 машин, стадом дойных коров в количестве 50 голов, одним перерабатывающим цехом, работающим по договору контрактации с Новосибирским продовольственным концерном, 100 арендуемыми боксами для стоянки автотранспорта, 20 складскими помещениями. Данные по финансовым показателям предприятия определяются каждым студентом индивидуально, с условием недопущения аналоговых данных налоговых расчетов.

 

Контрольное письменное задание:

 

В порядке пункта 6 статьи 100 Налогового кодекса РФ составьте процессуальный документ, оформляющий несогласие налогоплательщика с фактами, изложенными в акте налоговой проверки строительного предприятия штатной численностью 1000 работников, арендующим 10 автокранов, 10 бетономешалок, имеющим в собственности 130 единиц автотранспорта, из которых 30 находятся в лизинге, имеющим в собственности 10 земельных участков под застройку. Данные по несогласию с фактами, изложенными в акте выездной налоговой проверки предприятия, определяются каждым студентом индивидуально, с условием недопущения аналоговых данных.