Оборотно - сальдовая ведомость , Журнал - ордер по субконто )

Цель работы: изучить особенности автоматизированного учета расчетов с поставщиками.

Задача 6.1. Освоить порядок отражения факта оплаты предприятием счета поставщика.

- Исходные данные:

1) предприятие «Добро» осуществляет оплату (предоплата) по счету №345/21 от 05.01, поступившего от завода «Азер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1 (основное средство) в количестве 1 шт. на сумму 12000 грн., включая НДС 20% (Журналы ® Счета входящие ® Действия ® Новый);

2) В счете указаны следующие банковские реквизиты завода «Азер»:

- Полное наименование: Инструментальный з-д «Азер»;

- Адрес: г. Киев, ул. Малиновского, дом 9

- ЕГРПОУ: 4324324455

- ИНН: 23434455

- Номер свид.: 43242355

- Р/с: 12345678987

- В банке: ФАКБ "НАДРА",КИЇВСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПР. г.Киев

- МФО: 320564.

3) 09.01 выписано п/п №1 от 10.01 и отправлено в "Укрсоцбанк" (Журналы ® Банк ® Действия ® Новый ® Платежное поручение);

- Необходимо зарегистрировать организацию-поставщика (Справочники ® Контрагенты ® Действия ® Новый) и поступивший счет, а также выписать платежное поручение (п/п). При регистрации счета необходимо учесть, что приходуется основное средство, которое нужно занести в справочник «Инвестиции» (Справочники ® Инвестиции ® Действия ® Новый).

Задача 6.2. Освоить ввод выписки банка с использованием данных платежного поручения (документ «Платежное поручение» ввести на основании документа «Счет входящий»).

- Исходные данные: в бухгалтерию предприятия «Добро» поступила выписка с расчетного счета в "Укрсоцбанк" от 10.01 в сопровождении копии п/п №1 от 10.01. В выписке указано, что сумма в размере 12000 грн. перечислена на р/с завода "Азер".

- Отразить факт оплаты поставщику с учетом того, что п/п №1 введено при выполнении предыдущей задачи.

- Проанализировать результаты ввода документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок (три проводки), в журнале документов «Банк», в журнале подчиненных документов документа «Счет входящий» (Дерево или Действия ® Подчиненные документы).

Задача 6.3. Освоить ввод многострочной банковской выписки с предварительной выборкой всех документов, по которым произведены платежи. Необходимо отразить операции по расчетам с поставщиками, выполненные предприятием «Добро» в январе.

- Исходные данные:

1) 16.01 получен счет завода «Азер» № 231/37 от 03.01 за поставку инструмента на общую сумму 3600 грн. Включая НДС 600 грн. (сведения об инструментах: см. задачу 9.2)

2) 16.01 выписано п/п №2 от 17.01 на оплату счета завода «Азер» № 231/37 на сумму 3600 грн., включая НДС 600 грн.

3) 16.01 получен счет от поставщика материалов ООО «Ивент» №31 от 10.01 на поставку производственного сырья, на общую сумму 55320 грн., включая НДС 9220 грн. (сведения о поставляемом сырье: см. задачу 9.3).

4) 16.01 выписано п/п №3 от 17.01 на оплату счета ООО «Ивент» №31 от 10.01 на сумму 55320грн., включая НДС 9220 грн.

5) 15.01 получен счет от поставщика АО «Процесс» № 301-а от 12.01 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 32400 грн., включая НДС 5400 грн. (сведения об оборудовании: см. задачу 7.7) Адрес поставщика: г. Керчь, ул. Петрова, 10; расчетный счет в Укрсоцбанке № 26009867452341.

6) 17.01 выписано платежное поручение №4 от 17.01 на оплату счета АО «Процесс» №301-а от 12.01 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 32400 грн., включая НДС 5400 грн.

7) 17.01 получена банковская выписка с расчетного счета в Укрсоцбанке, подтверждающая факт поступления оплаты по п/п №2, №3 и №4;

- Оплату счетов поставщиков отразить в новом документе «Банковская выписка» от 17.01;

- Учесть, что счет от поставщика АО «Процесс» можно будет ввести только после ввода нового контрагента - АО «Процесс»;

- До заполнения документа «Банковская выписка» необходимо выписать документы «Платежное поручение» (ввести на основании счетов входящих). Документ «Банковская выписка» заполнить с использованием кнопок «Заполнить по платежам» и «Подбор по заказам».

- Проанализировать результаты проведения документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок, в журнале документов «Банк», в журнале подчиненных документов документа «Счет входящий».

Вопросы для самоконтроля:

1. Каким документом оформляется оплата поставщику?

2. Для каких целей используется справочник «Назначение платежей»?

3. Как заполнить выписку банка на основании платежных поручений?

4. В чем особенность составления многострочной выписки банка?

Литература: [3,4,10,11]

Лабораторная работа № 7

Учет необоротных активов

(Журналы: Прочие ® Н еоборотные активы, Счета входящие,