Прогноз объема продаж 2010-2011гг.

Рис. 2

 

 

На основании статистических данных, за последние 2 года объемы продаж увеличились более чем 25%. На основании этого в ближайшие несколько лет компания планирует поддерживать темпы роста на уровне свыше 30% (таблица 16).

 

В таблице 15 приведена оценка количества заключенных договоров на поставку продукции и оказание услуг. На диаграмме рис. 3. приведена динамика роста производства и реализации продукции на договорной основе.

Оценка динамики заключения договоров на поставку продукции и оказания услуг по капитальному ремонту станков.

Таблица 15.

Количество заключенных договоров			Отклонение		Темп роста, %
2008	2009	2010	2009	2010	2009	2010
56	108	172	52	64	48,15	37,21

Рис. 3. Динамика реализации продукции ЗАО «Липецкое станкостроительное предприятие», шт.

 

Анализируя показатели по реализации продукции предприятием, следует отметить об увеличении этого показателя в 2010 году более, чем в три раза по сравнению с 2008 годом, являющимся начальным в производстве продукции.  

Увеличение объемов производства и оказания услуг обусловило строительство новых производственных площадей, составляющих на сегодняшний день 928,5 м² или в 2,9 раза больше по сравнению с 2008 годом. В планах руководства предприятия дальнейшее расширение производства, совершенствование технологических процессов, улучшение условий труда работников.

Баланс денежных расходов и поступлений

 

Цель прогнозирования баланса денежных расходов и поступлений состоит в расчете необходимого их объема и определения моментов времени, когда у компании ожидается недостаток или избыток денежных средств. Это позволяет избежать кризисных явлений и рационально использовать денежные средства предприятия.

Баланс движения денежных расходов и поступлений является составной частью системы финансового планирования предприятия и использует данные плана продаж, закупок, затрат на оплату труда и других поступлений и расходов. Достоверность закладываемых в баланс движения денежных расходов и поступлений показателей зависит от субъективных оценок, прогнозов и, в первую очередь, от прогноза продаж и оценки периода инкассации дебиторской и кредиторской задолженности.

План доходов и затрат

В основе хозяйственной деятельности любого предприятия лежит следующий базовый принцип: использование ресурсов должно предусматривать создание в течении определенного периода времени экономической стоимости, достаточной для того, чтобы возместить эти ресурсы и заработать сверх этого прибыль.

План доходов и расходов как раз и предназначен для планирования прибыли, как разности между доходами и расходами. В этом его роль и значение в финансовом управлении на предприятии

План доходов и затрат ЗАО «Липецкое станкостроительное предприятие»

Таблица 16.

Наименование показателя

Код строки

Г.

Г.

Г.

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

44963

26432

71235

в том числе от продажи:

 

 

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг,

020

40106

21481

63240

в том числе от проданных:

 

 

 

Валовая прибыль

29

4857

4951

7995

Коммерческие расходы

30

2214

1527

825

Управленческие расходы 40

2395

2969

6704

Наименование показателя Код строки Прибыль(убыток) от продаж (строки 010-020-130-040)

50

248

455

466

Наименование показателя Код строки

 

 

 

II. Операционные доходы и расходы

 

 

 

Проценты к получению

60

-

-

-

Проценты к уплате

70

234

190

15

Доходы от участия в других организациях

80

-

-

-

Прочие операционные доходы

90

490

3339

251

Прочие операционные расходы

100

508

3584

745

Прибыль (убыток) до налогооблажения

140

4

20

43

Отложенные налоговые активы

141

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

142

-

-

-

Текущий налог на прибыль

150

52

29

28

Дополнительные показатели

160

-

-

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

56

9

71

СПРАВОЧНО

 

 

 

Постоянные налоговые обязательства (активы)

-

-

-

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

-

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

-

-

-

 

 

Система финансового планирования в ЗАО «Липецкое станкостроительное предприятие» недостаточна эффективна. Причиной этому служит неэффективная организации финансового планирования: нет более подробного плана в разрезе по структурным подразделениям, а также недостаточная периодичность их составления.

Технически процесс финансового планирования в ЗАО «Липецкое станкостроительное предприятие» необходимо проводить в два этапа:

- подготовка операционного бюджета (здесь осуществляется планирование операционной деятельности предприятия);

- подготовка финансового бюджета (планирование финансовой деятельности предприятия).