Тема № 7. Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования и рынка ценных бумаг

Интерактивное занятие в форме анализа конкретных практических ситуаций – case - study

Цель занятия: овладение навыками анализа источников административно-деликтного права и их использования для разрешения конкретных проблемных ситуаций.

1. Подготовительный этап:

Разделение магистрантов на две группы для изучения предлагаемых примеров административной и судебной практики:

а) задание для группы 1:

Проверка, осуществленная государственной налоговой инспекцией, показала, что в организации отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период. Кроме того, было выявлено непредставление в государственную налоговую инспекцию декларации о доходах за  отчетный период.

Установите, совершено ли административное правонарушение. Кто является субъектом административного правонарушения? Кто наделен правом возбуждения дела об административном правонарушении? Определите, кто уполномочен рассматривать данное дело? Какое наказание должно применяться?

б) задание для группы 2:

Можно ли привлечь к административной ответственности руководителя кредитной организации в случае, если кредитная организация при наличии денежных средств на счетах налогоплательщиков задерживает исполнение поручений налогоплательщиков либо инкассовых поручений налоговых органов на перечисление налогов в бюджет или поручений плательщиков страховых взносов в государственные внебюджетные фонды?

Кто и в каком порядке будет применять административную ответственность?

Что, на ваш взгляд, является объектом данного правонарушения?

Это правонарушение имеет материальный или формальный состав?

2. Аналитический этап:

- обсуждение группами предложенных ситуаций;

- анализ положительных и отрицательных решений;

- обоснование консолидированной позиции группы нормами КоАП РФ.

3. Подведение итогов анализа конкретной практической ситуации в каждой группе студентов.

Список рекомендуемой литературы по теме:

Нормативные правовые акты:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 26.02.13) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. 1.

Основная литература:

2. Агапов, А.Б. Административная ответственность: учебник / А.Б. Агапов. – 4-е изд., пераб и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 435 с.

Дополнительная литература:

3. Гузнов, А.Г. Административная ответственность за нарушение кредитными организациями законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: проблематичные новеллы / А.Г. Гузнов // Законодательство. –  М., 2011. –  № 7. –  С. 30-43.

4. Гузнов, А.Г. Административная ответственность за нарушение кредитными организациями законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: проблематичные новеллы / А.Г. Гузнов // Законодательство. –  М., 2011. –  № 7. –  С. 30-43.

5. Камынин, И. Административная ответственность лизинговых компаний и кредитных учреждений / И. Камынин // Законность. –  М., 2010. –  № 2. –  С. 29-32.

6. Мазурова, И. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства: пределы разумного / И. Мазурова // Хозяйство и право. – М., 2010. –  № 4. – С. 108-110.

7. Серков, П.П. Административные правонарушения: квалификация и назначение наказаний: науч. - практ. пособие / П.П. Серков. – М.: Норма, 2010. – 448 с.

8. Салищева, Н.Г. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (постатейный) / Н.Г. Салищева. – М.: Проспект, 2011. – 382 с.

Тема № 8. Административные правонарушения в области таможенного дела (нарушения таможенных правил)

Семинарское занятие

1. Административные  правонарушения,  посягающие  на установленный порядок перемещения товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу.

2. Административные правонарушения в области декларирования товаров и (или) транспортных средств.

3. Административные правонарушения, посягающие на установленный порядок проведения таможенного контроля.

4. Административные правонарушения в сфере правового регулирования таможенных процедур.

5. Административные правонарушения в области уплаты таможенных платежей.

Список рекомендуемой литературы по теме:

Нормативные правовые акты:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 26.02.13) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. 1.

Основная литература:

2. Агапов, А.Б. Административная ответственность: учебник / А.Б. Агапов. – 4-е изд., пераб и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 435 с.

Дополнительная литература:

3. Андреева, Е.И. Об административной ответственности должностных лиц в области таможенного дела / Е.И. Андреева, А.В. Кушниренко, Н.И. Ким // Административное право и процесс. – 2011. – № 4. – С. 35-39.

4. Гречкина, О.В. Сроки давности привлечения к административной ответственности за нарушение таможенных правил / О.В. Гречкина // Административное право и процесс. –  2010. –  № 5. – С. 26-28.

5. Гречкина, О.В. Административная юрисдикция в сфере таможенного регулирования: проблемы теории и практики: монография. – М.: НОРМА-Инфра, 2012. – 251 с.

6. Звягин, М.М. Административная ответственность за нарушение таможенных правил / М.М. Звягин // Российская юстиция. –  М., 2010. –  № 10. –  С. 5-6.

7. Серков, П.П. Административные правонарушения: квалификация и назначение наказаний: науч. - практ. пособие / П.П. Серков. – М.: Норма, 2010. – 448 с.

8. Салищева, Н.Г. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (постатейный) / Н.Г. Салищева. – М.: Проспект, 2011. – 382 с.

9. Семенова И.В. Рассмотрение дел о нарушении норм таможенного законодательства. Судебная практика и комментарии: практическое пособие / И.В. Семенова, И.А. Цинделиани, Г.В. Матвиенко. Под ред. В.И. Радченко. – М.: Эксмо, 2008. – 304 с.