Раздел 1. Экономическая сущность налогов

Тема 1.1 Влияние налогов на экономику государства и предприятия

Студент должен

знать:

- экономическое содержание понятия «налог»;

уметь:

- ориентироваться в экономических концепциях налогового регулирования.

Влияние налогов на экономику государства и предприятие. Налоговые отношения как разновидность экономических отношений.

Тема 1.2 Налоговые отношения

 

Студент должен

знать:

- экономическое содержание понятия «налог»;

- виды налоговых отношений;

уметь:

- ориентироваться в экономических концепциях налогового регулирования.

 Налоговые отношения как разновидность экономических отношений. Материальные налоговые отношения. Организационные налоговые отношения.

Тема 1.3. Соотношение налогообложения и частных финансов

Студент должен

знать:

- экономическое содержание понятия «налог»;

- виды налоговых отношений;

уметь:

- ориентироваться в экономических концепциях налогового регулирования.

Организационные налоговые отношения. Соотношение налоговых и товарно-денежных отношений, налоговых и кредитных отношений. Соотношение налогообложения и частных финансов. Пределы налогообложения.

Раздел 2 Современная налоговая система России

Тема 2.1. Понятие налогообложения и налоговой деятельности государства

Студент должен

знать:

- понятие налогообложения;

- методы осуществления налоговой деятельности.

Цели налогообложения. Налоговая деятельность государства и ее компоненты. Методы налоговой деятельности. Налоговая политика государства. Налоговая доктрина. Правила закрепления налогов и источников за уровнем государственной власти. Налоговая мораль.

Тема 2.2 Принципы налогообложения

 

Студент должен

 

знать:

- систему существующих принципов налогообложения;

уметь:

- сопоставлять различные теории налогообложения.

Историческое развитие принципов налогообложения: У. Петти, А.Смит, А.Вагнер. Экономические принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. Организационные принципы налогообложения.

Тема 2.3 Общие теории налогообложения

 

Студент должен

знать:

- основные концепции научной мысли о сущности и назначении налогов;

уметь:

- ориентироваться в различных концепциях научной мысли о сущности налогов.

Понятие о налоговой теории. Общие и частные теории налогообложения. Теории обмена. Теории налога как регулятора экономики. Теория налога как источника государственного дохода. Кейнсианское и неоклассическое направления экономической мысли. Кривая А. Лаффера.

Раздел 3 Установление налогов

Тема 3.1. Законодательство РФ о налогах и сборах

Студент должен:

знать:

- основы налогового законодательства РФ;

- действие законодательных актов о налогах и сборах в времени;

- отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Тема 3.2.Формиирование системы налогов и сборов

Студент должен:

знать:

- принципы построения налоговой системы в РФ;

- элементы налогообложения;

- субъектов налоговой системы;

уметь:

- определять источники уплаты налогов и сборов.

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов. Налоговые системы других стран.[*]

Вид самостоятельной работы

Творческая работа

 

Раздел 4. СТРУКТУРА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

Тема 4.1.Структура налоговой системы РФ

Студент должен:

знать:

- структуру налоговой системы РФ;

- принципы построения налоговой системы в РФ;

- элементы налогообложения;

уметь:

- определять источники уплаты налогов и сборов.

Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы