Оценка эффективности системы управления персоналом ОРЦ «Ассорти»

 

 

Эффективность использования трудовых ресурсов выражается на уровне производительности труда. Производительность труда – наиболее важный показатель всей системы трудовых показателей на торговом предприятии. Поэтому в аналитической работе данному показателю уделяется особое внимание. К числу основных задач анализа производительности труда относятся:

- установление причин отклонения фактических показателей производительности труда от плановых и базовых;

- оценка состояния производительности труда в целом по предприятию и по его структурным подразделениям;

- разработка организационно-технических мероприятий по использованию выявленных резервов и определение их экономической эффективности;

- выбор оптимального задания по росту производительности труда на плановый период.

В процессе анализа устанавливают:

- темпы роста производительности труда;

- степень выполнения задания по росту производительности труда;

- степень воздействия на производительность труда различных факторов;

- влияние производительности труда на объем товарооборота.

Информационной базой для анализа служат данные годового и периодических отчетов по труду (статистическая, бухгалтерская отчетность, данные отдела кадров, акты ревизий и проверок).

Анализ трудовых показателей включает в себя исследование численности работающих, оценку их производительности и оплаты труда.

Целью анализа показателей по труду и заработной плате являются изучение и оценка эффективности использования труда персонала и затрат на оплату труда.

Важнейшим показателем, характеризующим состояние кадров (персонала) торгового предприятия, является численность работников.

При анализе производительности труда определяют влияние на производительность труда ряда факторов:

- влияние выработки продавцов;

- влияние доли численности продавцов в численности работников торгово-оперативного персонала;

- влияние доли численности торгово-оперативного персонала в общей численности работников.

В таблице 9 представлены показатели по труду и заработной плате по ОРЦ «Ассорти» за 2013-2015 гг.

Таблица 9 - Показатели эффективности труда и заработной платы по торговой деятельности ОРЦ «Ассорти» за 2013 - 2015 гг.

Показатели	Годы	Темп роста, % или отклонение (+/-)
2014г к (от) 2013 г.	2015 г к (от) 2014 г.
1. Розничный товарооборот, млн р.				116,01	55,85
2. Прибыль до налогообложения, млн р.		- 28221	- 41258	-	-
3. Фонд заработной платы, всего, млн р.	21716,8	27483,8	22130,1	126,56	80,52
4. Чистая продукция: в сумме млн р. (стр.2 + стр.3)	38545,8	-737,2	-19127,9	-	-
в % к товарообороту	19,64	-	-	-	-
5. Доля средств фонда заработной продукции в чистой продукции, %	56,34	-	-	-	-
6. Среднесписочная численность работников, чел.				106,6	74,47
7. Показатели производительности труда, млн р.: по товарообороту	315,99	343,87	257,89	108,82	75,0
по чистой продукции	62,07	-	-	-	-
по прибыли	27,10	-	-	-	-
8. Товарооборот на 1 р. заработной платы, млн р.	9,04	8,28	5,75	-0,76	-2,53

 

В результате произведённого анализа по данным таблицы 9 выяснилось, что фонд заработной платы работников торговли в ОРЦ «Ассорти» за 2015 год по сравнению с 2013 годом возрос на 1,9 %. Чистая продукция за период с 2013 года по 2015 год снизилась на 57673,7 млн р. Производительность труда по товарообороту с 2013 года по 2015 год снизилась на 18,39 %, по чистой продукции и по прибыли производительность труда за 2013 – 2015 годы упала значительно всвязи значительного снижения суммы прибыли и чистой продукции в 2014 году и в 2015 году. Товарообоброт на 1 р. заработной платы в 2014 году снизился по сравнению с 2013 годом на 0,76 млн р., а в 2015 году снизился по сравнению с 2014 годом на 2,53 млн р.

В таблице 10 представлен анализ труда работников ОРЦ «Ассорти» за 2013-2015 годы.

Проведя анализ эффективности труда работников торгового предприятия можно сделать следующие выводы: розничный товарооборот в 2014 году увеличился по сравнению с 2013 годом на 16,01 %, а в 2015 году по сравнению с 2014 годом уменьшился на 44,15 %. Среднесписочная численность работников организации на протяжении с 2013 года по 2014 год увеличилась на 41 человека, а в 2015 году по сравнению с 204 годом уменьшилась на 169 человек. На протяжении с 2013 по 2015 годы значительно уменьшились показатели прибыли по организации (прибыль от реализации, прибыль до налогообложения, чистая прибыль).

 

Таблица 10 – Информация об эффективности труда по всем работникам и торгово-операвному персоналу ОРЦ «Ассорти» за 2013-2015 годы

Показатели	Годы	Темп роста, %
2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
Оборот розничной торговли, млн р.				116,01	55,85
Среднесписочная численность работников всего, чел.				106,6	74,47
Среднесписочная численность работников розничной торговли в неспециализированных магазинах, чел.				95,72	70,92
Прибыль (убыток) от реализации, млн р.		-21486	-27063	-	-
Прибыль (убыток) до налогообложения, млн р.		-28221	-41258	-	-
Чистая прибыль, млн р.		-28221	-41258	-	-
Производительность труда исходя из общей численности работников, млн р.	315,99	343,87	257,89	108,82	75,0
Производительность труда работников розничной торговли в неспециализированных магазинах, млн р.	420,19	509,26	401,08	121,20	78,76
Прибыль от реализации в расчете на 1 работника розничной торговли, млн р.	0,95	-	-	-	-
Прибыль до налогообложения в расчете на 1 работника в целом по организации, млн р.	27,10	-	-	-	-

Окончание таблицы 10

 

Чистая прибыль в расчете на 1 работника в целом по организации, млн р.	0,03	-	-	-	-

 

Возрос на протяжении с 2013 по 2014 годы показатель производительности труда работников исходя из общей численности на 8,82 %. Также, в данный период, возросла производительность труда работников розничной торговли в неспециализированных магазинах. Однако в 2015 году данные показатели уменьшились. В 2015 году значительно уменьшились по сравнению с 2013 годом такие показатели, как прибыль от реализации на одного работника розничной торговли, прибыль до налогообложения на 1 работника организации, чистая прибыль на одного работника.

Проведем анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия (таблица 11).

Из таблицы видно, что производительность труда в 2015 году уменьшилась на 25 % по сравнению с 2014 годом, в 2014 году по сравнению с 2013 она увеличилась на 8,82 %. Уровень затрат труда на единицу товарооборота снижается на 0,03 % в 2014 году по сравнению с 2013 годом, и возрос на 0,1%, в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Коэффициент эффективности использования рабочей силы значительно уменьшился на протяжении с 2013 по 2015 годы, это оценивается отрицательно, так как свидетельствует о значительном снижении суммы получаемой прибыли организацией. Интегральный показатель эффективности использования труда является обобщающим показателем, на данном предприятии упал, это говорит о не эффективном использовании рабочей силы предприятия.

Уровень расходов на оплату труда в 2014 году увеличился на 1 по сравнению с 2013 годом и увеличился на 5,34 в 2015 году по сравнению с 2014 годом, что оценивается положительно для данного предприятия. Фонд заработной платы на 1 среднесписочного работника увеличился на 18,73 % в 2014 году и на 8,12 % в 2014 году. Коэффициент опережения темпов роста производительности труда и средней заработной платы в 2014 и в 2015 годы меньше единицы, что является отрицательным моментом, а значит, темп роста средней заработной платы опережает темп роста производительности труда, что также говорит об не эффективности расходования средств на оплату труда. Текучесть персонала снизилась на 12,93 % в 2014 году, и на 39,69 % возросла в 2015 году по сравнению с 2014 годом, что оценивается отрицательно.

Таким образом, анализ эффективности использования трудовых ресурсов в организации и затрат на оплату труда в ОРЦ «Ассорти» указывают на существование отрицательной динамики в результатах деятельности по управлению персоналом, а значит содержании и качестве реализуемой на предприятии кадровой политики. Однако выявленная зависимость финансово-экономических результатов деятельности предприятия от эффективности функционирования системы управления персоналом, обусловливает актуальность вопроса ее совершенствования, тем более, что в организации отсутствует четко сформированная, комплексная система маркетинга, планирования горизонтальной и вертикальной ротации, оценки персонала, система формирования кадрового резерва, базы знаний не только о профессиональных, но и личностных характеристик работника, системы управления знаниями компании.

 

Таблица 11 – Интегральный и другие показатели эффективности использования персонала на ОРЦ «Ассорти» за 2013-2015 годы

 

Показатели	Алгоритм расчета	Годы	Темп роста, % или отклонение (+/-)
2014 г. к (от) 2013 г.	2015 г. к (от) 2014 г.
1.Производительность труда, млн р.	где РТО - розничный товарооборот, млн р.; Ч - среднесписочная численность работников, чел.	315,99	343,87	257,89	108,82	75,0
2. Уровень затрат труда на 100 р. товарооборота, чел.	где Ч - среднесписочная численность работников, чел; РТО - розничный товарооборот, млн р.	0,32	0,29	0,39	-0,03	+0,1
3. Сумма чистой прибыли на 1 работника (коэффициент эффективности использования рабочей силы), млн р.	где ЧП – чистая прибыль, млн р.; Ч - среднесписочная численность работников, чел.	0,03	-	-	-	-
4. Интегральный показатель эффективности использования труда	где ПТ - производительность труда, млн р.; Кэ - коэффициент эффективности использования рабочей силы), млн р.	3,08	-	-	-	-

Окончание таблицы 11

5. Уровень расходов на оплату труда, %	где ФЗП – фонд заработной платы, млн р.; РТО - розничный товарооборот, млн р.	11,07	12,07	17,41	+1,0	+5,34
6. Фонд заработной платы на 1 среднесписочного работника, млн р.	где ФЗП – фонд заработной платы, млн р. Ч - среднесписочная численность работников, чел.	34,97	41,52	44,89	118,73	108,12
7. Коэффициент опережения темпа роста производительности труда над темпом роста среднемесячной заработной платы	где ТРпт – темпа роста производительности, %; ТР ЗП – темп роста среднемесячной заработной платы, %	-	0,92	0,69	-	0,23
8. Текучесть персонала, %	Ктек.перс.= где Чув - численность работников уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел.; Ч ср – списочная численность работников в среднем за период, чел.	62,48	49,55	89,24	-12,93	+39,69

 

Опрос работников ОРЦ «Ассорти» об удовлетворенности процессом и результатами работы на предприятии представил следующую картину: большая часть работающих не ощущают важности и значимости личного вклада в развитие организации и не получают удовлетворения от самореализации.