Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям.

- Уплата налогов в бюджет.

- Выплата дивидендов акционерам.

40в.Финансовая устойчивость банка: содержание,методы управления.

Понятие финансовой устойчивости банка характеризует его способность к безубыточной деятельности при условии своевременного выполнения всех взятых на банк обязательств и выполнения всех регулирующих требований на рассматриваемом временном горизонте.

Финансовую устойчивость банка оценивают все его стейкходеры (заинтересованные стороны): акционеры, менеджмент, клиенты, банки-контрагенты, инвестиционное сообщество, регулятор и государство. Как правило, в этих процессах используют комплекс показателей, которые можно разбить на две большие группы: финансовые показатели и бизнес-характеристики.

Финансовые показатели, такие как:

• структура и качество активов и ресурсной базы;
• ликвидность;
• риски;
• достаточности капитала;
• прибыльности и эффективности деятельности;

отражают финансовые последствия всех завершенных и текущих операций банка. Они имеют денежное или иное количественное выражение и рассчитываются на основе данных бухгалтерского или управленческого учета.

Для целей такого анализа активы ранжируются по степени убывания ликвидности, а пассивы — по степени возрастания стабильности и объединяются в следующие крупные агрегаты:

• для статей активов: ликвидные активы (которые могут быть быстро и без существенных убытков для банка превращены при необходимости в денежные средства или являются ими), срочные активы (кредитные портфели и портфели торгуемых на рынке финансовых инструментов) и иммобилизованные активы (проблемная задолженность, инвестиции и имущество, не приносящие регулярного денежного дохода банку);
• для статей пассивов: нестабильные пассивы (заемные ресурсы банка, которые могут быть изъяты клиентами в любой момент времени, в т.ч. в моменты банковской паники), стабильные пассивы (заемные ресурсы, которые банк может удерживать в течении определенного для него срока, в том числе, неснижаемые остатки на транзакционных счетах клиентов) и собственные средства.

Процесс оценки финансовой устойчивости на основе анализа представленных агрегатов баланса достаточно прост:

1. Объем собственных средств у стабильного банка должен быть больше его иммобилизованных активов (СС > ИА).
2. Объем ликвидных активов должен соответствовать объему нестабильных пассивов (ЛА ≈ НП).

Если данные соотношения поддерживаются банком, у него всегда есть денежные средства для выполнения текущих обязательств (входящих в агрегат НП), а также источники погашения срочных депозитов и ресурсов за счет потока денежных средств, генерируемого срочными активами, так как активы, не приносящие дохода, фондируются собственными средствами, по которым у банка нет обязательств по срочному возврату средств и процентов. Поэтому на основе анализа соотношений между основными балансовыми агрегатами можно сделать основные выводы относительно его финансовой устойчивости банка.

Пример двух таких соотношений представлен на рис.1: первый банк соблюдает все ограничения и его можно считать стабильной кредитной организацией. У второго же банка наблюдается недостаток ликвидности, но, хуже всего, недостаток собственных средств (для его обозначения аналитики иногда используют термин «дыра»).

41в.Факторинговые операции,что содержание и назначение.

В экономической литературе приводятся различные толкования сути факторинга. При этом наиболее распространенным является его определение как комиссионно-посреднической и кредитной операции.

Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы и услуги и права получения по ним.

Таким образом, факторинг включает в себя инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам), кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков.

Термин «факторинг» (от англ. factor) — агент, посредник, маклер.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

• факторинговая компания (или факторинговый отдел банка);
• клиент (кредитор, поставщик товара);
• предприятие (фирма) — покупатель товара.