Раздел 2. Тема 4-7. Организация налогового контроля в РФ

 

Вопросы для самоконтроля знаний

 

1. Какие основные права налогоплательщика установлены законодательством?

2. Какие основные обязанности налогоплательщика установлены законодательством?

3. Назовите обстоятельства, которые смягчают вину налогового правонарушения.

4. Назовите основополагающие принципы привлечения к ответственности за нарушение налогового законодатель­ства.

5. Перечислите основные виды налоговых правонарушений, определенных НК РФ.

6. Что такое налоговая декларация?

7. Каковы формы проведения налогового контроля?

8. Какие органы имеют право проводить налоговый контроль?

9. Перечислите обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

10. Назовите права налоговых органов.

11. Какое значение имеет Единый государственный реестр налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика?

12. Каков порядок проведения камеральной проверки?

13. Каков порядок и сроки проведения выездных налоговых проверок?

14. Что такое встречная проверка?

15. Какова структура налоговых органов Российской Федерации?

 

Рефераты

 

1. Виды, формы и методы налогового контроля

2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

3. Налоговое планирование и прогнозирование

 

Основная литература:[ 1, 6, 8, 11, 12]

Дополнительная литература: [20, 23, 25, 45, 48]

Раздел 3. Косвенное налогообложение

Тема Налог на добавленную стоимость, акцизы

Вопросы для самоконтроля знаний

 

1.Раскройте экономическую сущность НДС.

2.Перечислите плательщиков НДС.

3.Какие условия необходимы для освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС?

4.Что признается объектом налогообложения по НДС?

5.Назовите операции, освобождаемые от НДС.

6.Каков основной порядок определения налоговой базы?

7.Назовите ставки НДС.

8.Какие суммы принимаются в качестве налогового вычета по НДС?

9.Как рассчитывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

10.В какие сроки уплачивается НДС?

11.Что признается налоговым периодом по НДС?

12.Дайте определение акциза как косвенного налога.

13.Перечислите подакцизные товары.

14.Кто является плательщиком акцизов?

15.Что является объектом акцизного налогообложения?

16.Какие формы налоговых ставок применяются в Российской Федерации при акцизном налогообложении?

17.Что является налоговой базой при исчислении акциза?

18.Назовите налоговые вычеты: условия и порядок применения.

 

 

Рефераты

 

1. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития

2. Особенности исчисления и взимания НДС по внешнеэкономическим операциям

3. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в России

4.Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в РФ

5.Акциз на алкогольную продукцию в РФ: проблемы и пути их решения

 

Основная литература:[ 2, 5, 7, 11, 13]

Дополнительная литература: [26, 29, 47]

Раздел 4 Налоги на прибыль и доход

Тема 11. Налог на прибыль организаций

 

Вопросы для самоконтроля знаний

 

1. Назовите плательщиков налога на прибыль.

2. Что является объектом налогообложения?

3. На какие группы классифицируются доходы и расходы?

4. Какова ставка налога на прибыль организаций?

5. По каким ставкам уплачивают налог на прибыль иностранные организации с доходов от источни­ков в Российской Федерации?

6. По каким ставкам облагаются налогом на прибыль доходы, полученные в виде дивидендов?

7. Как распределяется налог на прибыль между уровнями бюджета?

8. Назовите налоговый период и отчетные периоды по налогу на прибыль.

9. Каков порядок исчисления ежемесячных платежей налога на прибыль в бюджет?

10. В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль?

11. В какие сроки уплачивается налог по ежемесячным расчетам?

12. В какие сроки декларация по налогу на прибыль представляется в налоговый орган?

 

Рефераты

1. Особенности налогообложения прибыли банков

2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций

3. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций в РФ

4. Двойное налогообложение и проблемы его устранения

5. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в России

 

Основная литература:[ 2, 5, 7, 10, 12]

Дополнительная литература: [19, 22, 30, 31, 32]