Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

Предмет преступления – денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления.

Объективная сторона рассматриваемого преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, либо в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Субъект преступления – лицо, достигшее 16‑летнего возраста и участвовавшее в финансовой операции или сделке с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными путем совершения им преступлений, либо в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Преступление умышленное.

Квалифицированные виды составляют преступления, совершенные:

1) в крупном размере;

2) группой лиц по предварительному сговору;

3) лицом с использованием своего служебного положения;

4) организованной группой.

Цель преступления – легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных виновным в результате совершения им преступления.

Финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, – финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Деньги – денежные знаки (банковские билеты Центрального банка РФ, металлическая монета и иностранная валюта в форме банковских и казначейских билетов, монет), не изъятые из обращения, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену.

Ценная бумага – документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Изготовление денежных знаков или ценных бумаг считается оконченным преступлением, если с целью сбыта изготовлены хотя бы один денежный знак или ценная бумага.

Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг. При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях лица состава преступления необходимо установить, имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. В тех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество.

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т. п. Уголовной ответственности за сбыт поддельных денег, ценных бумаг и иностранной валюты подлежат не только лица, занимающиеся их изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные. Сбыт поддельных денег или ценных бумаг не требует дополнительной квалификации содеянного в качестве мошенничества.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла. Изготовление влечет ответственность лишь при наличии цели сбыта.

Субъект преступления – лицо, достигшее возраста 16 лет.

Деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма поддельных денег или ценных бумаг превышает 250 тыс. руб. Иностранную валюту представляется правильным пересчитать в рублях по курсу ЦБ РФ, а ценные бумаги оценить по их курсу. Оценка поддельных иностранных денег и ценных бумаг производится на момент совершения преступления.