Показатели работы структурного подразделения

Планирование капитальных вложений и производственной программы

Техническое переоснащение не требует выполнения строительных работ, поэтому капитальные затраты на эти цели не предусматриваются. Сумма затрат указана в таблице 4.1

 

Таблица 4.1 — Затраты на оборудование

Наименование оборудования	Количество	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Итого		х
Затраты:
- на транспортирование 10,0%
- на монтаж 15,0%
- стоимость запасных частей и расходных материалов, 5%
- прочие затраты 15%
Итого затрат:
Всего капитальных затрат:

 

Нормируемые оборотные средства составляют 10% от себестоимости продукции.

 

НОС = С/б × 10÷100%, (4.1)

 

НОС = ……….× 10÷100 = …….. тыс. руб.

Производственные фонды равны сумме основных фондов и нормируемых оборотных средств.

 

ПФ = ОФ + НОС, (4.2)

 

ПФ = …….. + ……… = ……….. тыс. руб.

 

Для расчета объема производства продукции необходимо определить ее выпуск натуральном выражении за год. Представим расчет в виде таблицы (таб. 4.2).

 

 

Таблица 4.2 — Расчет плана производства и реализации продукции

Наименование продукции	Единица измерения	Часовая производитель ность	Продолжитель ность смены	Сменная производитель ность	Количество смен	Суточная производительность	Количество рабочих дней	Годовая выработка

 

Расчет эффективного фонда времени работы основного оборудования.

Для расчета эффективного фонда времени работы основного оборудования необходимо учесть время обязательных остановок в работе для необходимых процедур профилактического, текущего и капитального ремонта, так как в эти дни производство продукции не осуществляется (таб. 4.3).

Таблица 4.3 — Время работы основного оборудования

Наименование основного оборудования	Количество календарных дней в году	Остановка, дни	Всего остановок за год, дни	Количество рабочих дней в году
Капитальный ремонт	Выходные	Текущий ремонт

Расчет объема производства продукции в денежном выражении.

Для удобства данные представим в виде таблицы (таб. 4.4)

 

Таблица 4.4 — Объем продукции за год в денежном выражении

Наименование продукции	Годовая выработка, т	Оптовая цена, руб.	Сумма, тыс.руб.

4.2 Организация и планирование издержек

Для производства продукции необходим расчет стоимости основного сырья и расходных материалов, необходимые данные для расчета возьмем из сводной рецептуры (таб. 4.6).

Таблица 4.6 — Стоимость сырья на 1 тонну

Наименование сырья	Единица измерения	Норма расхода на 1т.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Итого

 

В таблице 4.7 проведен расчет стоимости тары, упаковочных и вспомогательных материалов.

Таблица 4.7 — Расчет стоимости тары, упаковочных и вспомогательных материалов

Наименование сырья	Ед. измере-ния	Норма расхода на 1 тонну	Цена, руб.	Сумма, руб.
На единицу, руб.	На весь объем, тыс. руб.
Итого	х	х	х

 

В таблице 4.8 проведен расчет стоимости энергозатрат согласно норм расхода на изготовление 1 тонны продукции.

Таблица 4.8 — Расчет стоимости энергоносителей

Наименование	Ед. измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена, руб.	Сумма
На единицу, руб.	На весь объем, тыс. руб.
Итого	х	х	х

 

Расчет заработной платы основных производственных рабочих проведен в таблице 4.9.

Таблица 4.9 — Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих

Квалификация рабочего	Раз ряд	Количество чел.	Продолжительность смены, ч/час	Часовая тарифная ставка, руб.	Фонд заработной платы, руб.
Итого			x	x

 

Тарифный фонд заработной платы рассчитывается по формуле

 

Тфзп = Тфзп смн × n, (4.3)

 

где Тфзп смн — тарифный фонд заработной платы за смену, руб.;

n — количество смен в году, смен.

 

Тфзп = ……… × …….. = …….. тыс. руб.

Расчет сдельной расценки за продукцию.

 

Расценка сдельная = , (4.4)

Расценка сдельная = …….. ÷ ……. = ………. руб.

 

Результаты расчета годового фонда заработной платы отражены в таблице 4.10.

 

 

Таблица 4.10 — Расчет годового фонда заработной платы

Показа-тели	Годовой объем продукции, тонн	Сдельная расценка руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.	Прочие доплаты, тыс. руб.	Премия, тыс. руб.	Общий фонд заработной платы, тыс. руб.	Средняя заработная плата одного рабочего за месяц, руб.
На всю продук-цию

 

Прочие доплаты определяются в размере 10% от тарифного фонда заработной платы.

 

Пдоп. = Тфзп × 10÷100%, (4.5)

 

Пдоп. = …….. × 10÷100 = …….. тыс. руб.

Премия определяется в размере 30% к тарифному фонду заработной платы.

 

Пр = Тфзп × 30÷ 100%, (4.6)

Общий ФЗП = Тфзп + Пдоп. + Пр, (4.7)

 

Пр = ………. × 30÷100 = ………тыс. руб.

 

Общий ФЗП = ………. + ……… + ………. = ………. тыс. руб.

 

Отчисления на заработную плату определяются в размере 30% к общему фонду заработной платы.

Осн = ……… × 30÷100% = ……… тыс. руб.

Расчет средней заработной платы одного рабочего (3срд)

 

Зсрд. = Общий ФЗП ÷ ф, (4.8)

 

где ф — численность рабочих, чел.

Зсрд. = ……… ÷…….. = …….. тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего определяется

 

Ср.мес. = 3срд. ÷ на количество рабочих месяцев, (4.9)

 

Ср.мес. = ……….. ÷…….. = ……… руб.

 

Расчет заработной платы административно-управленческого персонала структурного подразделения представлен в таблице 4.11.

 

Таблица 4.11 — Расчет фонда оплаты труда административно-управленческого персонала.

Должность	Количество человек	Должностной оклад, руб.	Премия, 25%	Фонд заработной платы за месяц, руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
Технолог
Мастер
Итого		х	х

 

Расчет накладных расходов проводится в следующей последовательности:

— расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются в размере 170% к общему фонду заработной платы производственных рабочих

Рэо = …….. × 170 ÷100% = ……… тыс. руб.

— общепроизводственные расходы определяются в 5 кратном размере от тарифного фонда зарплаты производственных рабочих

Роб.пр. = ………. × 5 = ………. тыс. руб.

— общезаводские, общехозяйственные расходы в размере 3,6% от общего фонда заработной платы производственных рабочих

Роб.з. = ………..× 3,6 ÷100% = ……… тыс. руб.

— внепроизводственные расходы определяются в размере 2,5% от производственной себестоимости

Рвн.пр.= ……….. × 2,5 ÷100% = ……….. тыс. руб.

Плановая калькуляция линии по производству «……………………..» производительностью ……… тонн в смену представлена в таблице 4.12.

 

Таблица 4.12 — Калькуляция себестоимости продукции

Статья калькуляции	Себестоимость
Единицы продукции, руб.	Всей продукции, тыс. руб.
Сырье и основные материалы
Вспомогательные, упаковочные материалы, тара
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих
Отчисления на социальные нужды (30,2% от заработной платы)
Стоимость энергоносителей
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (170% от общего фонда заработной платы производственных рабочих)
Общепроизводственные расходы (в 5 кратном размере от тарифного фонда заработной платы рабочих):
Производственная (цеховая) себестоимость
Общезаводские, общехозяйственные расходы (3,6% от общего фонда заработной платы производственных рабочих)
Заводская себестоимость
Внепроизводственные расходы (2,5% от суммы производственной себестоимости)
Полная себестоимость продукции