Расчет эксплуатационных затрат

 

Эксплуатационные расходы определяются по формуле:

 

, (9)

 

где – общий фонд заработной платы с отчислениями на социальные нужды, млн.р.;

– затраты на электроэнергию, млн.р.;

– амортизационные отчисления, млн.р.;

– стоимость потерь нефти при транспортировке и хранении, млн.р.;

– затраты на расходные материалы, млн.р.;

– прочие расходы, млн.р.

 

Планирование фонда заработной платы ставит своей целью определить общую сумму средств для оплаты труда работников производственного объединения.

Расчет фонда заработной платы работников ведется исходя из планируемой численности и средней заработной платы. Численность работников определяется по трудоемкости обслуживания линейной части и насосных станций.

Трудоемкость обслуживания нефтепровода представлена в таблице 5.

 

Таблица 5 - Трудоемкость обслуживания

№ п/п	Наименование	Численность	Общая численность
	Линейная часть	35чел/100км	93 чел/266 км
	НПС с РП	98чел/1 НПС	98 чел/1 НПС
	Итого:	-	191 человек

Структуру численности персонала определить в соответствии с таблицей 6.

 

Таблица 6- Структура численности персонала

№ п/п	Наименование персонала	Процентное соотношение, %	Численность работников, чел
	Руководители
	Специалисты
	Рабочие
	Непромышленный персонал
	Итого

 

Данные для расчета величины оплаты труда представлены в таблице 7.

 

 

Таблица 7 – Данные для расчета фонда оплаты труда персонала (условный пример)

№ п/п	Показатели	Величина
	Премия из фонда заработной платы, %
	Дополнительная заработная плата, % от основной
	Оклад руководителей, р.
	Оклад специалистов, р.
	Оклад рабочих, р.
	Оклад непромышленного персонала, р.

 

Основной фонд заработной платы для каждой категории работников за 11 месяцев с учетом премии определяется по формуле:

(10)

 

где П – % премии из фонда заработной платы;

– среднемесячная заработная плата работника i -ой категории, р.;

– среднесписочная численность работников i -ой категории, чел.

 

Например,

р.

 

Полученные значения основного фонда заработной платы для каждой категории работников вносятся в таблицу 8.

 

Таблица 8 - Основной фонд заработной платы с учетом премии

 

№ п/п	Наименование категории работников	, р.
	Руководители
	Специалисты
	Рабочие
	Непромышленный персонал
	Итого

 

Дополнительный фонд заработной платы для каждой категории работников определяется по формуле:

 

/100 (11)

где Н – дополнительная заработная плата, %.

 

Полученные значения дополнительного фонда заработной платы для каждой категории работников сводятся в таблицу 9.

 

Таблица 9 - Дополнительный фонд заработной платы

№ п/п	Наименование категории работников	, р.
	Руководители
	Специалисты
	Рабочие
	Непромышленный персонал
	Итого

 

Общий фонд заработной платы для каждой категории работников определяется как сумма основного фонда заработной платы за 11 месяцев и дополнительного фонда заработной платы по следующей формуле:

 

(12)

Общий фонд заработной платы для всего производственного объединения представляется в таблице 10 и определяется как сумма фонда заработной платы по всем категориям работников:

(13)

 

Таблица 10 - Общий фонд заработной платы

№ п/п	Наименование категории работников	, р.
	Руководители
	Специалисты
	Рабочие
	Непромышленный персонал
	Итого

 

Суммарные отчисления на социальные нужды составляют 30,2%* от общего фонда заработной платы и состоят из:

- отчислений в фонд социального страхования;

- отчислений в пенсионный фонд накоплений;

- отчислений в фонд общего медицинского страхования.

- взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

 

* процент отчислений на социальные нужды принимается в соответствии с действующим законодательством на момент выполнения расчетов

 

 

(14)

 

Результаты расчета общего фонда заработной платы с отчислениями на социальные нужды сводятся в таблицу 11.

 

Таблица 11 - Общий фонд заработной платы с отчислениями на социальные нужды

 

№ п/п	Показатель	Значение
	Общий фонд заработной платы, млн.р.
	Отчисления на социальные нужды, млн.р.
	Итого, млн.р.

 

Стоимость электроэнергии определяется по прейскуранту.

Годовые затраты на электроэнергию определяются по формуле:

 

(15)

где – плата за электроэнергию по прейскуранту (различается по регионам);

– годовая потребляемая энергия по магистральному нефтепроводу.

Потребляемая энергия определяется по формуле (16):

 

(16)

где – расход электроэнергии на перекачку нефти по нефтепроводу, включая потери в коммуникациях НПС и подводящих трубопроводах в год;

– расход электроэнергии на собственные нужды НПС в год;

– расход электроэнергии на собственные нужды сооружений линейной части в год.

Годовой расход электроэнергии на перекачку нефти по нефтепроводу, включая потери в коммуникациях НПС и подводящих трубопроводах принимаем равным 5500 тыс.кВт·ч на 100 км магистрального нефтепровода.

Расход электроэнергии на собственные нужды на 1 промежуточную НПС в год равен 1950 тыс.кВт·ч.

Например, если на проектируемом участке нефтепровода расположены 2 промежуточные НПС, следовательно, общий расход электроэнергии на собственные нужды в год составит:

тыс.кВт·ч = 3,90 млн.кВт·ч.

Расход электроэнергии на собственные нужды сооружений линейной части в год составляет в среднем 15 тыс.кВт·ч на 100 км магистрального нефтепровода.

Например, если проектируемый участок нефтепровода имеет длину 266 км, следовательно, общий расход электроэнергии на собственные нужды сооружений линейной части составит:

тыс.кВт·ч = 0,04млн.кВт·ч.

 

Подставляя численные значения параметров в формулы (15) и (16), определяем годовые затраты на электроэнергию.

Величина амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

 

(17)

где – норма амортизационных отчислений от затрат на сооружение линейной части;

– норма амортизационных отчислений от затрат на сооружение НС.

Стоимость потерь нефти при транспортировке и хранении определяется по формуле:

(18)

 

где – норма потерь нефти, приходящаяся на одну НПС;

n - количество НПС;

Ц_н – стоимость одной тонны нефти.

Годовые затраты на расходные материалы (вода, масло, топливо и пр.) определяются по формуле:

 

(19)

 

где млн.р. – годовые затраты на расходные материалы, приходящиеся на одну НПС;

n - количество НПС.

 

Прочие расходы принимаются в размере 20 % в составе эксплуатационных расходов по формуле:

 

(20)

Результаты расчета эксплуатационных расходов необходимо представить в таблице 12.

 

Таблица 12 - Годовые эксплуатационные расходы

№ п/п	Показатель	Величина, млн. р.
	Заработная плата с отчислениями
	Электроэнергия
	Амортизационные отчисления
	Стоимость потерь нефти при хранении и транспортировке
	Затраты на расходные материалы
	Прочие расходы
	Итого